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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Si estás pensando en rescatar tus aportaciones anteriores a 31/12/2006, debes tener en cuenta estas indicaciones

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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

© EdBockStock - www.photaki.es

Finalmente, los partícipes de planes de pensiones podrán, de manera transitoria y con un generoso plazo para acogerse a la medida, seguir reduciéndose el 40% de los derechos consolidados de sus planes de pensiones que se rescaten y que provengan de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

Aplicación del régimen transitorio

El plazo máximo para realizar esta reducción dependerá de la fecha en la que se produzca el hecho causante:

  • En caso de hechos causantes acaecidos en el año 2010 o en años anteriores, se podrá aplicar la reducción del 40% a rescates en forma de capital que se produzcan hasta el año 2018.
  • Para hechos causantes que se produzcan entre 2011 y 2014, el plazo para realizar la reducción será de 8 años a partir del año en que acaeció la contingencia que permite el rescate.
  • En el supuesto de hechos causantes que tengan lugar en el año 2015 y años sucesivos, se dispondrá de un plazo máximo de dos años para beneficiarse de la reducción.

Qué se considera un rescate en forma de capital

La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones define el rescate en forma de capital como el cobro que se produce de la siguiente manera: “El beneficiario percibe el importe total del plan en un cobro único. Puede ser de cobro inmediato (al producirse la contingencia), o diferido a una fecha posterior señalada por el beneficiario.

Es decir, a diferencia del rescate en forma de renta, en el que se percibe el importe en pagos periódicos y recurrentes, la consideración de rescate en forma de capital se otorgará exclusivamente al primer cobro no periódico, puesto que se trata de un pago único.

Se considerará por tanto que de cada plan de pensiones solo se puede percibir un capital (definido como pago único), bien por la totalidad de los derechos consolidados o bien combinado con un pago en forma de rentas (lo que se conoce como forma de rescate mixta del plan de pensiones).

Por tanto, cuando solo existe un plan de pensiones, la reducción del 40% solo podría aplicarse a un pago, pero no a varios pagos percibidos a lo largo del año.

¿Y en el caso de ser titular de varios planes de pensiones?

Si un partícipe es titular de varios planes de pensiones, aplicará el mismo criterio: sólo se podrá aplicar la reducción del 40% a un único pago, y además deberá realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de todos sus planes en el mismo ejercicio fiscal

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Comentarios

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María 12 de octubre de 2017 | 10:44
Hola tengo una jubilación activa, si tengo en el plan de pensiones 100.000 euros de lo cuales 50000 son anteriores al 2007 y el resto posteriores, puedo cobrar los 50000 anteriores al 2007 de una sola vez beneficiándome de la reducción del 40% y el resto dejarlo como renta vitalicia?. Saludos y gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de octubre de 2017 | 19:19

Estimada María,

bienvenida al foro.

Sí,  lo que plantea es posible. La reducción puede realizarla en un único rescate en forma de capital y dentro del plazo estipulado en la ley. Las participaciones de 2007 y posteriores no están sujetas a plazo y forma de rescate, con lo que podría percibirlas posteriormente en forma de renta temporal o vitalicia.

Reciba un cordial saludo.

Rosa 08 de octubre de 2017 | 13:14
Buenas tardes: Entré en el paro por despido improcedente el 15/6/15 y agoté la prestación por desempleo el 15/6/17, ¿Cuánto tiempo tengo para hacer el rescate por la contingencia de parado de larga duración y poderme beneficiarme de la reducción del 40% de cantidades del plan de pensiones anteriores al 31/12/2006? ¿Los dos años fiscales cuentan a partir de mi entrada en paro (15/6/2015) y tendría que rescatar antes del 31/12/2017 o de haber terminado el paro y no recibir prestaciones (15/6/2017) y tendría hasta el 31/12/2019? Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de octubre de 2017 | 12:01

Estimada Rosa,

bienvenida al foro.

El hecho causante se considerará el momento que agote la prestación contributiva por desempleo. Desde entonces, dispondrá de dos ejercicios fiscales.

Reciba un cordial saludo.

Genaro 27 de septiembre de 2017 | 19:22
Buenos tardes, tengo 61 años y estoy en paro desde el 15/9/2016 (ERE). Tengo un plan de pensiones que al día de hoy tiene un valor aproximado de 200.000 euros provenientes de aportaciones anteriores a 2007 y 100.000 de aportaciones posteriores, ¿puedo rescatar en forma de capital parte de las rentas antiguas este año 2017 por la contingencia de parado de larga duración y beneficiarme del 40% de reducción y si este importe forma parte de los rendimientos netos del trabajo a la hora de establecer que monto podría aportar al plan este año y por tanto el valor a rescatar optimizando el efecto fiscal no superando los 60.000 euros, y en 2021, que pienso jubilarme anticipadamente con 63 años, rescatar el resto de las rentas antiguas por la contingencia de jubilación volviendo a beneficiarme de la reducción del 40%?
Instituto BBVA de PENSIONES 28 de septiembre de 2017 | 11:30

Estimado Genaro,

bienvenido al foro.

Puede rescatar por la contingencia de parado de larga duración si ha agotado el paro y se encuentra inscrito como demandante de empleo. Podría aplicar la reducción del 40%. Las prestaciones tendrán la consideración de rendimientos del trabajo a todos los efectos.

Podría posteriormente volver a aplicar la reducción del 40% tras jubilarse, pues se trata de una nueva contingencia.

Reciba un cordial saludo.

Juan 28 de agosto de 2017 | 19:07
Tengo un plan de pensiones de empleo con aportaciones de la empresa y propias. 20.000 de la empresa y 40.000 propias Me jubilo en 2018. Mi pregunta es si puedo rescatar la mitad en 2018 y la otra mitad en 2019 amplicando la bonificacion del 40% a la segunda en 2019.Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 29 de agosto de 2017 | 12:39

Estimado Juan,

bienvenido al foro.

La reducción del 40% solo puede aplicarse en un rescate en forma de capital y en un único ejercicio fiscal. Si en 2018 rescata participaciones anteriores a 31/12/2006, deberá aplicar la reducción en ese ejercicio pues no podría hacerlo en 2019.

Reciba un cordial saludo.

Carlos 20 de agosto de 2017 | 12:53
Buenos días, tengo 60 años y estoy en paro desde el 15/6/2015, no tengo ningún tipo de subsidio en la actualidad y estoy pagando el Convenio especial con la Seguridad Social desde el 16/6/2017 fecha en la que se me agotó el paro. Tengo un plan de pensiones que al día de hoy tiene un valor aproximado de 100.000 euros provenientes de aportaciones anteriores a 2007 y 36.000 de aportaciones posteriores, ¿puedo rescatar en forma de capital parte de las rentas antiguas este año 2017 por la contingencia de parado de larga duración y beneficiarme del 40% de reducción, luego rescatar las rentas posteriores en 2018 y 2019, si beneficiarme de ninguna reducción y en 2021, que pienso jubilarme anticipadamente con 63 años, rescatar el resto de las rentas antiguas por la contingencia de jubilación volviendo a beneficiarme de la reducción del 40%?
Instituto BBVA de PENSIONES 21 de agosto de 2017 | 12:16

Estimado Carlos,

bienvenido al foro.

Ante dos contingencias o situaciones distintas es posible aplicar dos veces la reducción del 40%. En el caso que describe, podría aplicarla en un rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31/12/2006 en base a la situación de desempleo de larga duración. Lo mismo podría hacer, siempre sobre participaciones con derecho a reducción, una vez jubilado en base a esta contingencia.

Reciba un cordial saludo.

Rosa 19 de agosto de 2017 | 21:06
Buenas noches: En junio de 2015 recibí una indemnización por despido que tuvo el tratamiento de rendimiento del trabajo irregular; ¿si en 2018 rescato de mi plan de pensiones en forma de capital de las cantidades anteriores a diciembre 2006 puedo tener de nuevo la reducción por considerarse rendimientos del trabajo irregular? Y, por otro lado de mis derechos consolidados al día del rescate ¿tienen la deducción del 40% el total de los derechos consolidados al 31/12/2006 o los derechos consolidados al día del rescate, en 2018, de las aportaciones suscritas hasta el 31/12/2006? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de agosto de 2017 | 12:22

Estimada Rosa,

bienvenida al foro.

Sí, podría aplicar la reducción del 40% en el rescate en forma de capital en participaciones anteriores a 31/12/2006. Recuerde que el plazo es de dos ejercicios fiscales desde que acaece la contingencia o situación que permite el rescate.

La reducción se practicará sobre las participaciones procedentes de aportaciones anteriores a 31/12/2006 a su valoración a fecha de rescate.

Reciba un cordial saludo.

Manuel Gonzalez 08 de agosto de 2017 | 09:17
Buenos días, Mi fecha de nacimiento es enero de 1948. Me jubilé en 2013. En 2016 contraté dos rentas aseguradas vitalicias con los importes acumulados en mi plan de pensiones, separando lo aportado antes y despues de finales 2006. De ambos estoy cobrando su renta correspondiente y hasta la fecha no me he acogido a la reduccion de l 40%. Dudo si podré acogerme a esa reducción ahora en caso de un rescate en forma de capital del rentas con las aportaciones anteriores a diciembre 2006. Muchas gracias,
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de agosto de 2017 | 12:34

Estimado Manuel,

bienvenido al foro.

Dispone de 8 ejercicios fiscales desde el año de jubilación para aplicar la reducción del 40% en rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31/12/2006. En su caso, hasta 31/12/2021.

Reciba un cordial saludo.

SEBASTIAN 02 de agosto de 2017 | 23:25
Hola, buenas tardes, mi situación es la siguiente, acabo de finalizar la prestación contributiva de desempleo(mayo 2017), y tengo un plan de pensiones con 270000 euros(210000 aprox. partic 31-12-2006) y mi intención es la siguiente:realizar dos rescates en forma de capital los años 2018 y 2019 de las participaciones anteriores a 31-12-2006, es posible realizar el año 2019 la reducción del 40%, renunciando por supuesto a las de año 2018 o ha de ser obligatoriamente el 1er año que se realiza en forma de capital, ya sé que la reducción del 40% solo se puede hacer en un año, pero por motivos fiscales (ingresos previstos adicionales ese año)me interesaria más hacerlo el año 2019, espero haberme explicado correctamente
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de agosto de 2017 | 11:47

Estimado Sebastián,

bienvenido al foro.

Si rescata participaciones anteriores a 31/12/2006 en forma de capital, la reducción solo se podría aplicar en el primer rescate, en su caso en el de 2018. Alternativas a lo que plantea podrían ser:

1. Rescatar en 2018 participaciones posteriores a 31/12/2016 y en 2019 las anteriores, en las que aplicaría la reducción.

2. Realizar un rescate en 2018 en forma de libre disposición (si su plan lo permite, consulte el reglamento) y en 2019 en forma de capital, donde aplicaría la reducción.

3. Realizar un rescate en forma de capital en 2018 de participaciones anteriores a 31/12/2006 donde aplicaría reducción. Posteriormente, una vez se jubile, podría aplicar de nuevo la reducción del 40% al tratarse de un supuesto de rescate distinto.

Le recomendamos en cualquier caso que solicite asesoramiento personalizado en su entidad.

Reciba un cordial saludo.

Manuel Losa 30 de julio de 2017 | 20:37
Me jubile el 25 de mayo del 2010 y tengo un Plan de Pensiones de Empleo de la empresa en la que trabajaba sin rescatar. Quisiera saber: Fecha tope para rescatarlo y poder beneficiarme de la reducción del 40%. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 31 de julio de 2017 | 11:19

Estimado Manuel,

bienvenido al foro.

Dispone hasta el ejercicio fiscal 2018 (incluído) para aplicar la reducción del 40%.

Reciba un cordial saludo.

Emilio Caro 30 de junio de 2017 | 21:30
Buenas tardes, deseo preguntar su opinión para la siguiente situación: -Despido via ERE en 2015. Edad: 56 años -Plan Pensiones de Empleo (actualmente en suspenso) con aportaciones anteriores y posteriores a 31/12/2006 -Desempleo contributivo acaba en Octubre 2017 Preguntas: 1-Según nos dicen solo nos podemos beneficiar del 40% exento (para las aportaciones anteriores) si rescatamos antes de 31/12/2017. ¿Es esto cierto? 2-Si no rescato y espero a la jubilación, ¿perderé el beneficio del 40%?. 3-Yo tenía entendido que (después de la última reforma) el beneficio del 40% podría aplicarlo hasta el segundo año después de una "contingencia". Entendiendo por "contingencias": El despido ERE, el fin del cobro del Desempleo, la Jubilación, Enfermedad, Muerte, etc., y suponiendo que sea cierto lo preguntado en el punto 1; ¿en que se basa esa negativa que nos "obliga" a rescatar antes de tiempo, posiblemente con un perjuicio económico y anulando derechos adquiridos desde hace mucho tiempo?. ¿Se podría denunciar esta situación por vía jurídica?. Gracias anticipadas.
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de julio de 2017 | 11:22

Estimado Emilio,

bienvenido al foro.

Dispone de dos ejercicios fiscales desde que acaece la contingencia o supuesto excepcional para poder aplicar la reducción del 40%. En caso de tratarse de dos contigencias diferentes, podría aplicar la reducción más de una vez (por ejemplo, una vez por desempleo y otra por jubilación). Tenga en cuenta que el rescate en base a un ERE tiene la consideración de rescate anticipado por jubilación, por lo que en caso de aplicar la reducción del 40% por ERE, no podría aplicarlo después en el rescate por jubilación.

Para poder aplicar la reducción del 40% en base al ERE, dispone hasta 31/12/2017. 

Para poder aplicar la reducción por la situación de desempleo de larga duración, dispone de dos ejercicios fiscales desde el momento en que agote la prestación contributiva.

Si cuando llegue a la jubilación no ha realizado el rescate por ERE, puede aplicar la reducción del 40% con plazo límite 31/12 de dos años posteriores a aquel en que se jubile.

Reciba un cordial saludo.