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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Si estás pensando en rescatar tus aportaciones anteriores a 31/12/2006, debes tener en cuenta estas indicaciones

Tiempo de lectura: 3 minutos

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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

© EdBockStock - www.photaki.es

Finalmente, los partícipes de planes de pensiones podrán, de manera transitoria y con un generoso plazo para acogerse a la medida, seguir reduciéndose el 40% de los derechos consolidados de sus planes de pensiones que se rescaten y que provengan de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

Aplicación del régimen transitorio

El plazo máximo para realizar esta reducción dependerá de la fecha en la que se produzca el hecho causante:

  • En caso de hechos causantes acaecidos en el año 2010 o en años anteriores, se podrá aplicar la reducción del 40% a rescates en forma de capital que se produzcan hasta el año 2018.
  • Para hechos causantes que se produzcan entre 2011 y 2014, el plazo para realizar la reducción será de 8 años a partir del año en que acaeció la contingencia que permite el rescate.
  • En el supuesto de hechos causantes que tengan lugar en el año 2015 y años sucesivos, se dispondrá de un plazo máximo de dos años para beneficiarse de la reducción.

Qué se considera un rescate en forma de capital

La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones define el rescate en forma de capital como el cobro que se produce de la siguiente manera: “El beneficiario percibe el importe total del plan en un cobro único. Puede ser de cobro inmediato (al producirse la contingencia), o diferido a una fecha posterior señalada por el beneficiario.

Es decir, a diferencia del rescate en forma de renta, en el que se percibe el importe en pagos periódicos y recurrentes, la consideración de rescate en forma de capital se otorgará exclusivamente al primer cobro no periódico, puesto que se trata de un pago único.

Se considerará por tanto que de cada plan de pensiones solo se puede percibir un capital (definido como pago único), bien por la totalidad de los derechos consolidados o bien combinado con un pago en forma de rentas (lo que se conoce como forma de rescate mixta del plan de pensiones).

Por tanto, cuando solo existe un plan de pensiones, la reducción del 40% solo podría aplicarse a un pago, pero no a varios pagos percibidos a lo largo del año.

¿Y en el caso de ser titular de varios planes de pensiones?

Si un partícipe es titular de varios planes de pensiones, aplicará el mismo criterio: sólo se podrá aplicar la reducción del 40% a un único pago, y además deberá realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de todos sus planes en el mismo ejercicio fiscal

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Comentarios

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Miguel Angel 19 de febrero de 2018 | 21:29
Quisiera una aclaración sobre los plazos en que es aplicable un rescate en forma de capital, acogiéndose a la exención del 40 %. Habiéndome jubilado en el julio del 2016, el plazo para acogerme al rescate aplicando el 40% es hasta julio del 2018, o hasta 31 de diciembre del 2018?
Instituto BBVA de PENSIONES 19 de febrero de 2018 | 21:38

Estimado Miguel Angel,

el plazo es de dos ejercicios fiscales completos. Dispondría por tanto hasta final del año 2018.

Reciba un cordial saludo.

ANGEL 16 de febrero de 2018 | 21:02
Este año es el último que puedo acogerme a la desgravación del 40% pues me jubilé el año 2010 y aun no he efectuado el rescate de mis planes Tengo un saldo de 150.000 euros de los cuales 144.000 son anteriores al 2007 y querría saber si sería conveniente para ahorrarme impuestos rescatar los 144.000 euros en capital el primer año pudiendo dejar el resto para cuando me convenga
Instituto BBVA de PENSIONES 17 de febrero de 2018 | 13:00

Estimado Angel,

puede rescatar en forma de capital lo que le convenga, todo o parte del importe bonificado, y dejar el resto de participaciones en el plan para el futuro.

Valore si le compensa aplicar la reducción a todo el importe bonificado o si es mejor dejar una parte para rescatar en el futuro en forma de rentas mensuales. Aunque quede el 40% exento, va a tributar en un solo ejercicio por una cantidad elevada. Solicite un asesoramiento personalizado en su entidad.

Reciba un cordial saludo.

jaime 16 de febrero de 2018 | 14:02
Tengo un calculo que me informa que la base del calculo de la reducción del 40% es de 319.835, y el 40% es 127.934, puedo rescatar este importe último de golpe solo, y dejar el resto para mas adelante hacer rescates mensuales fijos.
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de febrero de 2018 | 14:53

Estimado Jaime,

no es posible solicitar un rescate 100% exento. Siempre se tributará por el 60% de las participaciones con derecho a reducción. Si ordena un rescate por 127.934, tributará por 76.760,4.

Reciba un cordial saludo.

Pedro Geis 13 de febrero de 2018 | 18:08
Me jubilo en Mayo, tengo un fondo de pensiones con un saldo a día de hoy de 214.000 euros de los que 170.000 son aportaciones anteriores a 2006. Si he entendido bien. Puedo reembolsarse en Mayo de unicamente 170.000 euros y acogerme a la reducción del 40% y dejar el resto en el fondo para reembolsarlo en un futuro o efectuar reembolsos parciales de este resto cuando me interese?? O debo reembolsarlo todo es decir los 214.000 de golpe para acogerme a la reducción del 40%
Instituto BBVA de PENSIONES 13 de febrero de 2018 | 18:19

Estimado Pedro,

efectivamente. No tiene por qué rescatarlo todo. Puede solicitar un rescate en forma de capital del importe con derecho a reducción y dejar los demás derechos para un momento futuro. Lo que debe tener en cuenta es que para aplicar la reducción del 40%, ese rescate en forma de capital deberá tener lugar antes de 31/12/2020.

Reciba un cordial saludo.

ANA 12 de febrero de 2018 | 17:32
Tengo un PPA que me vence el 25.03.2018. Me jubilé en 2014 1.- Estoy obligada a rescatarlo? 2.- Tengo la exención del 40% si rescato lo aportado hasta 2007?
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de febrero de 2018 | 18:41

Estimada Ana,

no tiene por qué rescatarlo. A vencimiento puede solicitar la movilización de sus derechos a otro PPA o plan de pensiones.

Puede aplicar la reducción del 40%. El plazo para ello expira a cierre del año 2022.

Reciba un cordial saludo.

María 11 de febrero de 2018 | 23:04
Hola. Soy beneficiaria junto con mis hermanos de un plan por fallecimiento del participe. Casi todo el capital aportado es anterior al 2006. Mi pregunta es... El IRPF que aplicará el BBVA a los beneficiarios al rescatarlo en capital ¿Se hace también sobre este 40% o el banco solo lo hace sobre el 60% restante? la retención de IRPF que realiza el BBVA a cada beneficiario al capitalizar el rescate es individualizada y ajustada a los rendimientos de cada uno de ellos o retiene un tipo que cada persona física ajusta en su declaración anual de la renta? Muchísimas gracias de antemano y felicitarlos por lo útil de la información contenida en jubilaciondefuturo.es
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de febrero de 2018 | 15:19

Estimada María,

la retención se hace sobre el importe íntegro, pero el tipo se calcula sobre el 60% sujeto a tributación. En la declaración de la renta se consignará todo y realizarán los ajustes.

La retención es individualizada y depende de la situación económica y personal del contribuyente. Puede estimarla en el simulador de cálculo de retenciones de la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

Sergio 11 de febrero de 2018 | 21:06
Puedo rescatar mi plan de pensión que tengo paralizado sin ingresar desde el 2009?? O tengo que esperar hasta el 1 de enero del 2025?
Instituto BBVA de PENSIONES 11 de febrero de 2018 | 21:39

Estimado Sergio,

desde 1 de enero de 2025 podría solicitar el reembolso del plan. Antes de esa fecha, si acredita alguna de las otras situaciones que permiten su rescate: desempleo de larga duración, enfermedad grave, dependencia, jubilación o incapacidad laboral.

Reciba un cordial saludo.

jose luis Garcia 10 de febrero de 2018 | 20:02
Jubilado en 2013. Si realizo un rescate parcial del 40% del saldo acumulado que tengo en un plan de pensiones, quedaría exento de tributar para este ejercicio el importe correspondiente?
Instituto BBVA de PENSIONES 11 de febrero de 2018 | 19:14

Estimado José Luis,

si rescata participaciones anteriores a 31/12/2006 en forma de capital, quedará exento el 40% y tributará por el 60% restante. No es posible solicitar un rescate del 40% exento para no tributar.

Reciba un cordial saludo.

Daniel 10 de febrero de 2018 | 13:00
Muchas gracias por responder tan bien y tan rápido!
Instituto BBVA de PENSIONES 10 de febrero de 2018 | 17:26

Estimado Daniel,

gracias a usted por participar en el foro.

Reciba un cordial saludo.

Daniel 10 de febrero de 2018 | 09:58
Hola, Con la nueva ley, se pueden rescatar planes de pensiones sin ser jubilado, tener discapacidad ni otra circunstancia? Tengo 42 años y el mío empecé a aportar en 2010. Muchas gracias!
Instituto BBVA de PENSIONES 10 de febrero de 2018 | 11:35

Estimado Daniel,

sí. Solo habrá que acreditar antigüedad de las aportaciones, al menos 10 años, pero a contar en todo caso desde 1 de enero de 2015, por lo que los primeros rescates se podrán solicitar desde 1 de enero de 2025.

Reciba un cordial saludo.

21 de febrero de 2015 | 00:00

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