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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Si estás pensando en rescatar tus aportaciones anteriores a 31/12/2006, debes tener en cuenta estas indicaciones

Tiempo de lectura: 3 minutos

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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

© EdBockStock - www.photaki.es

Finalmente, los partícipes de planes de pensiones podrán, de manera transitoria y con un generoso plazo para acogerse a la medida, seguir reduciéndose el 40% de los derechos consolidados de sus planes de pensiones que se rescaten y que provengan de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

Aplicación del régimen transitorio

El plazo máximo para realizar esta reducción dependerá de la fecha en la que se produzca el hecho causante:

  • En caso de hechos causantes acaecidos en el año 2010 o en años anteriores, se podrá aplicar la reducción del 40% a rescates en forma de capital que se produzcan hasta el año 2018.
  • Para hechos causantes que se produzcan entre 2011 y 2014, el plazo para realizar la reducción será de 8 años a partir del año en que acaeció la contingencia que permite el rescate.
  • En el supuesto de hechos causantes que tengan lugar en el año 2015 y años sucesivos, se dispondrá de un plazo máximo de dos años para beneficiarse de la reducción.

Qué se considera un rescate en forma de capital

La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones define el rescate en forma de capital como el cobro que se produce de la siguiente manera: “El beneficiario percibe el importe total del plan en un cobro único. Puede ser de cobro inmediato (al producirse la contingencia), o diferido a una fecha posterior señalada por el beneficiario.

Es decir, a diferencia del rescate en forma de renta, en el que se percibe el importe en pagos periódicos y recurrentes, la consideración de rescate en forma de capital se otorgará exclusivamente al primer cobro no periódico, puesto que se trata de un pago único.

Se considerará por tanto que de cada plan de pensiones solo se puede percibir un capital (definido como pago único), bien por la totalidad de los derechos consolidados o bien combinado con un pago en forma de rentas (lo que se conoce como forma de rescate mixta del plan de pensiones).

Por tanto, cuando solo existe un plan de pensiones, la reducción del 40% solo podría aplicarse a un pago, pero no a varios pagos percibidos a lo largo del año.

¿Y en el caso de ser titular de varios planes de pensiones?

Si un partícipe es titular de varios planes de pensiones, aplicará el mismo criterio: sólo se podrá aplicar la reducción del 40% a un único pago, y además deberá realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de todos sus planes en el mismo ejercicio fiscal

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Comentarios

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JUAN CARLOS ROMERO 15 de abril de 2018 | 16:46
En la actualidad soy un desempleado de larga duración (5,5 años aprox.) y tengo intención de rescatar en breve del plan de pensiones , el capital anterior al 31.12.2006 (23.614,85 €) (en la actualidad), con el fin de acogerme al derecho de reducción del 40% en el IRPF. Me podía indicar en cuanto se quedaría NETO la cantidad indicada, una vez realizada la deducción del IRPF pertinente. Un saludo muy cordial y a la espera de sus noticias.
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de abril de 2018 | 10:49

Estimado Juan Carlos,

la retención dependerá de su situación personal y familiar, entre otras cosas. Puede calcularla en la siguiente herramienta:

Retenciones Agencia Tributaria

Reciba un cordial saludo.

ANTONIO 12 de abril de 2018 | 18:33
Si recupero de un plan de pensiones la cantidad sujeta a la reducción del 40% y el resto de la cantidad exenta la invierto en una renta vitalicia, estaría exenta dicha cantidad de impuestos. Saludos Antonio.
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de abril de 2018 | 21:26

Estimado Antonio,

no. Estaría sujeto a tributación en todo caso. Tendría dos opciones.

1. Si su plan lo permite, solicitar el rescate en forma de rentas vitalicias. Tributaría como rendimientos del trabajo por la renta que perciba.

2. En caso contrario, debería rescatar el plan, tributar como rendimiento del trabajo, y con el importe que perciba constituir la renta.

Reciba un cordial saludo.

José Gutiérrez 09 de abril de 2018 | 07:22
Gracias por la respuesta, me queda esta duda, me puedo beneficiar de l 40% de bonificación de mi PP aún cuando efectúe el rescate mi situación será demandante de empleo sin ningún cobro de prestación (si el ERE diferido hasta los 63 excento de cotizar en renta hasta 180.000) y logicamente no estaré en situación de jubilado o fallecido. Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de abril de 2018 | 12:29

Estimado José,

podría realizar la reducción. Al rescatar en base a un ERE (siempre que lo contemplen las especificaciones de su plan), se considerará realizado el rescate por la contingencia de jubilación. No podría volver a aplicar la reducción posteriormente cuando se jubilase, dado que se entendería aplicada ya.

Le recomendamos en cualquier caso que consulte en su entidad.

Reciba un cordial saludo.

José Gutiérrez 08 de abril de 2018 | 07:50
En 2.019 termino un ERE del banco Popular y cumplo 61 años, por ley no me jubilaré hasta los 63 por cobro diferido del mismo, termino de cobrar paro diciembre 2.018, mi pregunta es podré rescatar mi plan de pensiones y beneficiarme del 40 % de bonificación, he oido que para ese beneficio o bien tengo que estar jubilado o fallecido. Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de abril de 2018 | 13:50

Estimado Enrique,

si procede de un ERE y lo contemplan las especificaciones de su plan, podría anticipar el rescate por la contingencia de jubilación, según el artículo 8.2 del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones:

"Las especificaciones de los planes de pensiones también podrán prever el pago anticipado de la prestación correspondiente a la jubilación en caso de que el partícipe, cualquiera que sea su edad, extinga su relación laboral y pase a situación legal de desempleo en los casos contemplados en los artículos 49.1.g), 51, 52, y 57 del texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2015, de 23 de octubre."

Reciba un cordial saludo.

Saturnino 05 de abril de 2018 | 18:59
Estoy en desempleo por ere desde marzo 2013, cobré el paro hasta marzo de 2015. Ahora cobro subsidio de mayores 55 años. Mi pregunta es hasta que año puedo rescatar el plan de pensiones con reducción del 40 % de mis aportaciones anteriores al 2006, por parado de larga duración. Tengo 56 años.Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de abril de 2018 | 21:51

Estimado Saturnino,

el rescate de un plan de pensiones como consecuencia de un ERE (deben contemplarlo las especificaciones de su plan) es considerado como un anticipo de la contingencia de jubilación. Por tanto, en el caso de que aplique la reducción del 40% como consecuencia del ERE perderá el derecho a aplicar dicha reducción una vez rescate el plan como consecuencia de la jubilación.

En cuanto al plazo para aplicar la reducción, para contingencias acaecidas en 2013, es de 8 ejercicios fiscales a contar desde dicha fecha.

En caso de que su plan no permita rescatar por verse afectado por un ERE, puede recurrir a la situació de desempleo de larga duración, pero en este caso habría expirado en 2017 la posibilidad de aplicar la reducción.

Le recomendamos que se informe en su entidad.

Reciba un cordial saludo.

julio sanchez ramos 03 de abril de 2018 | 20:01
Estoy recibiendo una prestación mensual de mi plan de pensiones durante más de 10 años. ¿Ahora puedo rescatar en forma de capital los derechos consolidados del plan con la exención del 40%?
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de abril de 2018 | 20:13

Estimado Julio,

si no ha realizado aún rescate en forma de capital por la contingencia de la que se trate, y se encuentra dentro del plazo establecido en la ley, podrá aplicar dicha reducción. Más información:

Quiero recuperar mi plan de pensiones. ¿Sigue vigente la reducción del 40%?

Reciba un cordial saludo.

Jose Maria 02 de abril de 2018 | 22:30
Hola, voy a declarar como ingreso irregular de la empresa una cantidad con derecho a reducción del 30%, mi pregunta es en el caso de rescatar mi plan de pensiones de las aportaciones anteriores a 31/12/2006 con la exención del 40% me podría afectar ese ingreso irregular de la empresa, o la exención del 40% del plan de pensiones no se considera como renta irregular. Muchísimas gracias por vuestra ayuda.
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de abril de 2018 | 22:33

Estimado Jose María,

son hechos imponibles diferentes. La reducción del plan de pensiones podrá aplicarla en todo caso siempre que el rescate se produzca en el plazo establecido, que desde 2015 es de dos ejercicios fiscales a contar desde aquel en el que acaece la contingencia.

Reciba un cordial saludo.

jose antonio 27 de marzo de 2018 | 12:16
Hola me jubilo en Mayo de este año tengo un Plan de Pensiones con todas las aportaciones antes del 2007 Consultando en Hacienda sobre mi de claracion me dicen que no se reduce el 40 % de mi Plan que la reducción correspondiente es de un 30%. No entiendo nada pues siempre se habla de un 40%
Instituto BBVA de PENSIONES 27 de marzo de 2018 | 21:40

Estimado Jose Antonio,

la reducción por rescate en forma de capital de aportaciones de planes de pensiones o productos de previsión equiparables anteriores a 31/12/2006 es del 40%.

Le recomendamos que lo aclare con la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

Charo 13 de marzo de 2018 | 13:54
Mi padre fallecio en octubre de 2015 y tenía un plan de pensiones. Lo hemos ido dejando y se nos ha pasado el plazo de dos años para rescatarlo de forma que nos podamos beneficiar de la reducción del 40% de lo aportado con anterioridad al 2006. Si la beneficiaria es mi madre que tiene 66 años, ¿aun podemos regularizarlo para que forme parte de su plan, y rescatar el 40% antes de que cumpla 67? Gracias de antemano,
Instituto BBVA de PENSIONES 13 de marzo de 2018 | 15:05

Estimada Charo,

no sería posible. Las participaciones en las que su madre es beneficiaria por fallecimiento tendrían un tratamiento diferente de las aportaciones propias de su plan.

Reciba un cordial saludo.

JOSE ANTONIO LUENGO GARCIA 07 de marzo de 2018 | 19:15
Hola Amigos Tengo muchas dudas sobre la forma de rescatar mi PP tengo todas las aportaciones antes del 2007 me jubilo en mayo de este año , puedo rescatar este año una parte y el año que viene el resto . se aplicará la reducción del 40% en las dos . muchas gracias por su ayuda un cordial saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 07 de marzo de 2018 | 22:42

Estimado José Antonio,

La reducción solo se aplicaría en un único rescate en forma de capital. No podría aplicar la reducción con posterioridad.

Le recomendamos que utilice el siguiente simulador de cobro de planes de pensiones:

Simulador de planificación de prestaciones

Reciba un cordial saludo.

21 de febrero de 2015 | 00:00

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