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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Si estás pensando en rescatar tus aportaciones anteriores a 31/12/2006, debes tener en cuenta estas indicaciones

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Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

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Finalmente, los partícipes de planes de pensiones podrán, de manera transitoria y con un generoso plazo para acogerse a la medida, seguir reduciéndose el 40% de los derechos consolidados de sus planes de pensiones que se rescaten y que provengan de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

Aplicación del régimen transitorio

El plazo máximo para realizar esta reducción dependerá de la fecha en la que se produzca el hecho causante:

  • En caso de hechos causantes acaecidos en el año 2010 o en años anteriores, el plazo expiró el 31 de diciembre de 2018.
  • Para hechos causantes que se produzcan entre 2011 y 2014, el plazo para realizar la reducción será de 8 años a partir del año en que acaeció la contingencia que permite el rescate.
  • En el supuesto de hechos causantes que tengan lugar en el año 2015 y años sucesivos, se dispondrá de un plazo máximo de dos años para beneficiarse de la reducción.

Qué se considera un rescate en forma de capital

La Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones define el rescate en forma de capital como el cobro que se produce de la siguiente manera: “El beneficiario percibe el importe total del plan en un cobro único. Puede ser de cobro inmediato (al producirse la contingencia), o diferido a una fecha posterior señalada por el beneficiario.

Es decir, a diferencia del rescate en forma de renta, en el que se percibe el importe en pagos periódicos y recurrentes, la consideración de rescate en forma de capital se otorgará exclusivamente al primer cobro no periódico, puesto que se trata de un pago único.

Se considerará por tanto que de cada plan de pensiones solo se puede percibir un capital (definido como pago único), bien por la totalidad de los derechos consolidados o bien combinado con un pago en forma de rentas (lo que se conoce como forma de rescate mixta del plan de pensiones).

Por tanto, cuando solo existe un plan de pensiones, la reducción del 40% solo podría aplicarse a un pago, pero no a varios pagos percibidos a lo largo del año.

¿Y en el caso de ser titular de varios planes de pensiones?

Si un partícipe es titular de varios planes de pensiones, aplicará el mismo criterio: sólo se podrá aplicar la reducción del 40% a un único pago, y además deberá realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de todos sus planes en el mismo ejercicio fiscal

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Comentarios

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Guillermo Losa 14 de mayo de 2018 | 14:57
Para acogerme a ese beneficio fiscal,( 40% aportaciones hasta 2006, tienen exención), ¿debo rescatar TODO el plan, o puedo rescatar solo la parte bonificable y el resto dejarlo como está..?
Instituto BBVA de PENSIONES 14 de mayo de 2018 | 16:22

Estimado Guillermo,

puede rescatar las aportaciones que desee. Si opta por rescatar solo las aportaciones bonificadas, sobre ese importe  rescatado quedará sujeto a tributación el 60%.

Reciba un cordial saludo.

Maria 14 de mayo de 2018 | 13:22
Buenos días, Realicé mi rescate del plan de pensiones en este ejercicio pasado en forma de Pagos no Periódicos. Entiendo que tengo derecho igual a la reducción del 40%. Es posible?
Instituto BBVA de PENSIONES 14 de mayo de 2018 | 13:34

Estimada María,

haber realizado un rescate previo en forma de renta no impide aplicar la reducción del 40% en un rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31/12/2006, siempre que se encuentre dentro del plazo exigido en la ley.

Reciba un cordial saludo.

Justo 14 de mayo de 2018 | 12:40
Me jubile en 2015, ¿entiendo que ya no temgo derecho a la deducción del 40%?
Instituto BBVA de PENSIONES 14 de mayo de 2018 | 12:52

Estimado Justo,

para aplicar la reducción del 40%, el rescate debería haberlo realizado, como muy tarde, en fecha 31/12/2017.

Reciba un cordial saludo.

Enric Cervello 11 de mayo de 2018 | 16:17
Hola, Tengo dos Pólizas de Previsión y me he jubilado en Enero con 66 años. Puedo rescatar una de ellas el 2018 con el 40% de reducción y la otra en el 2019 también con el 40% de reducción?
Instituto BBVA de PENSIONES 11 de mayo de 2018 | 16:19

Estimado Enric,

desconocemos a qué se refiere con pólizas de previsión. Tendríamos que saber qué producto es exactamente. La reducción a la que se refiere aplica a planes de pensiones y productos equiparables. En todo caso, la reducción aplicaría en un solo ejercicio fiscal.

Reciba un cordial saludo.

Pablo Segovia Manso 09 de mayo de 2018 | 18:18
Me jubile en Agosto de 2016, Hasta cuando tengo plazo para retirar mi parte del plan de pensiones de las apaortaciones anteriores a 2016 ? Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de mayo de 2018 | 19:15

Estimado Pablo,

dispone hasta final del ejercicio fiscal 2018 para realizar el rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006 que dé derecho a la reducción del 40%.

Reciba un cordial saludo.

Carmen 08 de mayo de 2018 | 12:13
Mi situación es desempleada con 59 años, y tengo un P.P. por importe de 35.000 euros de los cuales 9.200 son derechos hasta 2006, puesto que ya no tengo ingresos, durante 2018 podría rescatar el importe con derecho a reducción del 40% y me devolverian el importe de retenciones practicadas en el rescate, y así en sucesivos ejercicios sin reduccion rescatando a razón de 10.000 euros/anuales.
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de mayo de 2018 | 15:08

Estimada Carmen,

sí, podrá realizar ese rescate. Deberá estar inscrita como demandante de empleo. La reducció aplicaría en un único rescate en forma de capital. Por los importes que describe, no se aplicaría retención de IRPF.

Reciba un cordial saludo.

RICARDO 03 de mayo de 2018 | 14:45
Hola, buenas tardes: Me jubilaré en septiembre, anticipadamente, con 61 años. Tengo un plan de pensiones anterior al año 2006 que pretendo rescatar antes de que finalice el presente año. ¿No habré perdido la reducción del 40% en IRPF sobre los derechos consolidados a 31/12/2006?. Un saludo y gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de mayo de 2018 | 15:27

Estimado Ricardo,

si se jubila en 2018 dispone hasta final de 2020 para realizar el rescate que genere el derecho a la reducción.

Reciba un cordial saludo.

LUIS 01 de mayo de 2018 | 01:22
Hola. Una pregunta sobre la bonificación del 40% al rescatar los planes de pensiones: Actualmente tengo 51 años y vivo en Gipuzkoa. Tengo 1 plan de pensiones en Itzarri EPSV que inicié con las aportaciones en agosto del año 2008 y otro plan de pensiones en una entidad financiera cuyas aportaciones las comencé en mayo de 2010. La EPSV de Itzarri la sigo manteniendo y el plan de pensiones también aunque lo he ido traspasando en varias entidades según creía que me convenia. Mi pregunta es si cuando me jubile y rescate ambos planes simultáneamente por la totalidad que en ese momento haya y en un único pago si podré beneficiarme de la bonificación del 40%. Lo digo especialmente por las fechas en las que comencé a realizar aportaciones, EPSV de Itzarri en el año 2008 y el otro plan de Pensiones iniciado en el año 2010. Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 01 de mayo de 2018 | 11:10

Estimado Luis,

para aplicar la reducción del 40% se exige que hayan pasado más de dos años desde la primera aportación. Por tanto, según describe, se cumple en ambos casos.

Reciba un cordial saludo.

LUIS ALVAREZ ASTABURUAGA 30 de abril de 2018 | 17:03
Buenas tardes. Pero en Gipuzkoa, al rescarta el plan de pensiones en modo "capital" la bonificación del 40% es de la cuantía total del plan de pensiones en el momento del rescate (aportaciones más posibles rendimientos) (hayan sido realizadas las aportaciones antes o despues del 2006 o hay alguna limitación de fechas en este sentido ?.... en el sentido de que sólo se bonificaría lo aportado con fecha anterior a 1/1/2007 ?
Instituto BBVA de PENSIONES 30 de abril de 2018 | 17:17

Estimado Luis,

en el País Vasco sigue vigente esa reducción. Por tanto, aplica en aportaciones anteriores y posteriores a 31/12/2006 siempre que hayan pasado al nenos 2 años desde la primera aportación y con el límite de 300.000 euros.

Reciba un cordial saludo.

luis 30 de abril de 2018 | 14:11
Buenos días: Tengo una duda. A fecha de hoy 30-4-2018 en Gipuzkoa continua en vigor la bonificación del 40% al rescate del plan de pensiones en forma de capital ?. Esta bonificación -de existir- sólo es para las cantidades aportadas en el plan o planes antes del 31-12-2006. ¿Qué ocurre con las cantidades aportadas con posterioridad a dicha fecha y con la contratación de planes de pensiones hoy en día ? ¿ya no tienen acceso a dicha bonificación ? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 30 de abril de 2018 | 15:13

Estimado Luis,

la reducción del 40% sigue vigente en el País Vasco. Se aplicará en la primera prestación por cada una de las distintas contingencias, siempre que hubieran trascurrido más de 2 años desde la primera aportación. Este plazo no se exige en invalidez o dependencia. El importe máximo es de 300.000 euros.

Reciba un cordial saludo.