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Deducciones, reducciones y otros consejos para la declaración de la renta

Te recordamos los conceptos que te permitirán aligerar la carga fiscal

Tiempo de lectura: 3 minutos

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Deducciones, reducciones y otros consejos para la declaración de la renta

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La elaboración de la declaración de la renta es un proceso cada vez más automatizado y sencillo para el contribuyente. Con la nueva herramienta Renta Web, es posible acceder al borrador de la declaración, modificarlo y confirmarlo desde la misma página de la Agencia Tributaria que, además, es compatible también con smartphones y tabletas. La tarea de muchos contribuyentes es sencillamente conformar el borrador si en él se incluyen todos los datos que proceden (es obligación del ciudadano comprobar esto). Sin embargo, es importante tener en cuenta siempre los puntos clave de la declaración, en especial lo que se refiere a reducciones y deducciones, pues puede servirnos para minimizar la factura fiscal. Toma nota de estos consejos:

Gastos deducibles en rendimientos del trabajo

Se trata de un gasto deducible de 2.000 en concepto de "otros gastos". Este límite de 2.000 podría incrementarse en otros 2.000 euros anuales en el caso de que el contribuyente esté en paro o inscrito en el SEPE siempre y cuando se acepte un trabajo situado en un municipio distinto al de su residencia habitual y que exija el cambio de dicha residencia.

En el caso de trabajadores con discapacidad, esta cuantía se incrementará hasta 3.500 o 7.750 euros dependiendo del grado de discapacidad.

Aportaciones a planes de pensiones

Dan derecho a una reducción de la base imponible. La cuantía será la menor de las siguientes cantidades:

  • 8.000 euros.
  • El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.

Además, es posible deducirse 2.500 euros adicionales que hayan sido aportados al plan de pensiones del cónyuge. Para que esto sea posible, el cónyuge beneficiario no puede tener rentas anuales superiores a los 8.000 euros.

En el caso de partícipes con discapacidad, el límite aumenta a 24.250 euros en el caso del propio partícipe y a 10.000 euros para las aportaciones realizadas por cada una de las personas con las que el partícipe con discapacidad tenga relación de parentesco, por el cónyuge o por los que le tuvieren a su cargo en régimen de tutela o acogimiento. De manera conjunta, no se podrá exceder los 24.250 euros.

Rescates de planes de pensiones en forma de capital

Si las aportaciones son anteriores a 31/12/2006 y el rescate se encuentra dentro del periodo transitorio, se podrá aplicar una reducción del 40% en el importe sujeto a tributación.

Deducción por vivienda habitual

Solo aplica a quienes compraron antes del 1 de enero de 2013. Se podrá deducir hasta el 15% de los gastos con un límite máximo de 9.040 euros anuales. En el caso de rehabilitaciones o ampliaciones también hay beneficios siempre y cuando las obras comenzarán antes del 2013 y finalicen antes del 1 de enero 2018. Esta deducción se aplicará sólo sobre la vivienda habitual.

Deducción por alquiler de vivienda

Solo aplica a contratos firmados antes de 1 de enero de 2015 y siempre que la base imponible sea inferior a 24.107,20 euros.

Maternidad

Permite aplicar una reducción de 1.200 en el IRPF o bien optar por percibir 100 euros mensuales durante 12 meses.

Donaciones

El porcentaje de deducción depende de la asociación y la actividad, pudiendo llegar al 35% (hasta el 75% en importes hasta 150 euros). Deben ser organizaciones reconocidas como de utilidad pública, una entidad pública (Estado, Ayuntamiento…), una Universidad, la Iglesia católica, la Cruz Roja o la ONCE.

Pensiones compensatorias

Se pueden reducir de la base imponible las pensiones compensatorias o de alimentos pagadas al cónyuge tras una sentencia de divorcio. Las cantidades abonadas a favor de los hijos no dan derecho a reducción.

Deducción por empresas de nueva creación

Se podrá deducir en el tramo estatal hasta el 20% de las cantidades invertidas siempre que se trate de empresas con menos de tres años de vida.  

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Francisco 27 de abril de 2018 | 11:27
Artículo muy práctico y servicial. Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 27 de abril de 2018 | 11:43

Estimado Francisco,

bienvenido al foro y muchas gracias por su valoración.

Reciba un cordial saludo.

Antonio Luis Rodríguez 20 de abril de 2018 | 13:41
Buenos días, tengo pendiente de aplicar una deducción por aportación a plan de pensión desde el año 2015 por no tener suficientes ingresos de trabajo y que en el 2016 tampoco pude deducir por el mismo motivo. En ambas declaraciones de renta consta esta circunstancia. En la renta del 2017 la puedo aplicar pero me interesaría más dejarla para la declaración del 2018 porque tendré más ingresos y mi tarifa será más alta. Mi consulta es: ¿Puedo no aplicar la deducción pendiente de mi plan de pensión en la renta del 2017 y dejarla para la del 2018 o es obligatorio que la aplique en el 2017? Muchas gracias por su ayuda, saludos.
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de abril de 2018 | 17:38

Estimado Antonio,

Se tienen en cuenta los excesos pendientes de los 5 años anteriores y además no es necesario declarar todo el exceso, se puede poner una parte o incluso nada si interesa y se guarda para ejercicios siguientes.

Sí que es obligatorio consignar las aportaciones del año fiscal que se está declarando. 

Le recomendamos de todos modos que consulte su caso en la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

miguel 18 de abril de 2018 | 13:14
Hola, Tengo la sensación de que la información sobre las donaciones está desactualizada en cuanto entiendo que para cantidades hasta 150 Euros, podría llegar a aplicarse hasta un 75%. Un saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de abril de 2018 | 16:18

Estimado Miguel,

tomamos nota para revisarlo. Gracias por su mensaje.

Reciba un cordial saludo.

Jaime 04 de mayo de 2017 | 13:20
Buenos días, la intención es buena y es de agradecer, pero, la información me parece escueta e insuficiente, en el caso de la deducción por vivienda habitual, echo de menos que expliquen los conceptos por los que se puede deducir, deberían informar de que se deducirán los gastos por hipoteca, y para hacerlo hay que sumar el capital amortizado, los intereses abonados, y también el importe del seguro de hogar (siempre que esté vinculado al préstamo). y que en el caso de declaración conjunta, hay que incluir lo que se le aplica a cada cónyuge mediante declaración individual y que la suma de ambos aparecerá automáticamente en la opción "declaración conjunta". Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de mayo de 2017 | 13:42

Estimado Jaime,

bienvenido al foro.

El artículo al que se refiere tiene la intención de ser una recopilación de las principales deducciones y reducciones que se pueden practicar en IRPF, sin entrar en detalle extenso en cada una de ellas. Para ello existen otros contenidos en los que se profundiza en cada materia y contenidos que se irán creando específicamente.

Reciba un cordial saludo.

EMILIO J. 04 de mayo de 2017 | 09:26
Buenos días. Respecto a las pensiones abonadas a hijos tras sentencia judicial de divorcio, que se dice que no dan derecho a deducción, en la casilla 481 "IMPORTE DE LAS ANUALIDADES POR ALIMNETOS EN FAVOR DE LOS HIJOS SATISFECHAS POR DECISION JUDICIAL" se da la opción a deducirse de ellas En qué caso se pueden deducir? Parece contradictorio. Muchas gracias por las aclaraciones
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de mayo de 2017 | 09:38

Estimado Emilio,

bienvenido al foro.

Las cantidades pagadas en beneficio de los hijos del contribuyente no dan derecho a reducción, como explica la propia Agencia Tributaria:

"Los contribuyentes que abonen pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos, a excepción de las que sean a favor de los hijos del propio contribuyente, satisfechas ambas por decisión judicial podrán reducir la base imponible del pagador de las mismas. Primero se aplican a la base imponible general, que no podrá resultar negativa como consecuencia de estas reducciones. De existir remanente, reducirá la base imponible del ahorro, que no podrá resultar negativa como consecuencia de estas reducciones."

Lo que ocurre con esas cantidades es que se les aplica un tipo más reducido.

Reciba un cordial saludo.

09 de abril de 2018

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