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El IRPF y los planes de pensiones: casillas clave en la declaración

No te olvides de tus aportaciones a planes de pensiones en la declaración de la renta para reducir tu factura fiscal

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El IRPF y los planes de pensiones: casillas clave en la declaración

© Andrew Neel - www.unsplash.com

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(Actualizado el 8 de mayo de 2020, publicado originalmente en 2018)

Los planes de pensiones tienen un importante papel en la declaración de la renta de muchos españoles, ya que las aportaciones realizadas permiten reducir la base imponible del IRPF, es decir, permiten reducir la factura fiscal, lo que genera un interesante ahorro adicional.

Planes de pensiones: importes clave

Hay dos cuantías relevantes en cuanto a las aportaciones a planes de pensiones.

El límite de aportación anual

Un partícipe no podrá aportar más de 8.000 euros anuales a sus planes de pensiones. El límite es conjunto si tiene varios.

El límite de desgravación

La cantidad máxima que anualmente podrá desgravar será la menor de las siguientes: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.

En País Vasco y Navarra aplican condiciones particulares:

  • País Vasco: El límite para aportaciones individuales ( EPSV y planes de pensiones) es de 5.000 euros anuales. Para las aportaciones a favor de trabajador por parte del empleador promotor el limite es 8.000 euros anuales. El límite conjunto son 12.000 euros anuales, independientemente de la edad del partícipe en los tres casos.
  • Navarra: hasta 50 años, el menor de 3.500 euros o el 30% de la suma de rendimientos del trabajo y actividades económicas. Desde 50 años, el menor de 6.000 euros o el 50% de la suma de rendimientos del trabajo y actividades económicas.

Además, en el caso de aquellos que se encuentren acogidos al régimen especial para partícipes con discapacidad, el límite se amplía hasta 24.250 euros anuales. Además, personas en grado de parentesco con el partícipe con discapacidad podrán aportar en su favor hasta 10.000 euros anuales.

Planes de pensiones: las casillas de IRPF que no te debes perder

Las aportaciones a planes de pensiones se consignan en el subapartado “Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social”, dentro del apartado “Reducciones de la base imponible”. Las casillas relevantes son:

0463: Excesos pendientes de reducir procedentes de los ejercicios 2014 a 2018: cuando no es posible reducir todo lo aportado en un ejercicio fiscal, se dispone de los 5 ejercicios fiscales siguientes para aplicar dicha reducción.

0464: Excesos pendientes de reducir procedentes del ejercicio 2014 a 2018 derivados de contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia: lo mismo pero aplicado a seguros colectivos de dependencia.

0465: Aportaciones y contribuciones del ejercicio 2019 (excepto contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia): lo que has aportado a tu plan de pensiones a lo largo del ejercicio fiscal 2018.

0466: Contribuciones del ejercicio 2019 a seguros colectivos de dependencia: las aportaciones que se hayan realizado en el ejercicio fiscal 2018.

0469: Aportaciones a sistemas de previsión social de los que es partícipe, mutualista o titular el cónyuge del contribuyente: si tu cónyuge no tiene rentas anuales superiores a los 8.000 euros, podrás aportar hasta 2.500 adicionales a su favor. En Navarra, este límite es de 2.000 euros y en el País Vasco es de 2.400 euros.  

¿Quieres calcular las ventajas fiscales de las aportaciones a planes de pensiones? Entra en el Simulador de Aportaciones.

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Comentarios

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soledad 03 de mayo de 2020 | 14:54
Tengo en mi borrador "Contribuyente con derecho a reducción 2017" y una cantidad en las casillas 1293 y 1295 y se lee "Pendiente de aplicación al principio del período" y continua "Excesos pendientes de reducir procedente de los ejercicios 2014 a 2018" y la misma cantidad de las casillas anteriores ahora en la casilla 0463. No entiendo nada. No sé qué es esto. ¿Tengo que pagar esa cantidad o tengo que ponerla en algún sitio en la declaración de este año para cobrar? Por favor, les ruego me expliquen paso a paso esta asunto porque, la verdad, estoy totalmente perdida. ¿Qué debo hacer?. Ya aparecía el año pasado incluso fui a hacerla presencial para que me lo explicaran y no dijeron nada. Estaba todo bien según el funcionario de turno. Pero veo que no. Vuelve a salir en el borrador de este año. Deseando que puedan aclararme este tema, reciban un cordial saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 14 de mayo de 2020 | 18:47

Estimada Soledad,

Por lo que nos indica en su consulta, parece que, o no se han consignado en sus declaraciones de ejercicios anteriores importes aportados a su plan de pensiones en años pasados, o que en ejercicios anteriores Ud. ha aportado a su plan una cantidad superior al límite fiscal(30% de los rendimientos del trabajo y/o actividades económicas obtenidos en cada ejercicio), en cuyo caso, el exceso se queda guardado para ser descontado en las declaraciones de años siguientes.

Dicho esto, en la declaración de este año Ud. debería reducirse, primero por la cantidad aportada al plan en el ejercicio pasado, y a continuación por la totalidad o parte de los "Excesos pendientes de reducir de 2014 a 2018", eso sí, sin sobrepasar el 30% de los rendimientos del trabajo y/o actividades económicas que hubiera percibido en 2019. Lo que quedase sin poder ser incluido se guardaría para los 5 ejercicios siguientes.

En definitiva, es una ayuda que le da Hacienda para reducirse base imponible por importes no consignados en ejercicios anteriores al haber llegado al límite fiscal anual.

Un saludo

Juan Antonio 10 de abril de 2020 | 18:30
Hola, quisiera saber como debo aplicar el 40% "por la disposición de una sola vez, una cantidad de mi plan de pensiones y en que casilla debo aplicarlo. Muchas gracias de antemano.
Instituto BBVA de PENSIONES 24 de abril de 2020 | 06:08

Estimado Juan Antonio.

La reducción del 40% aplicaría a rescates del plan en forma de capital (no de renta) por la parte de aportaciones hechas antes del 1/1/2007. El importe que rescate Ud. va en la casilla 3 (rendimientos del trabajo) y la reducción en la casilla 11.

Un cordial saludo. 

Jose 22 de diciembre de 2019 | 14:54
Hola, si este año 2019 he aportado 500€ a mi Plan de Pensiones, en la próxima declaración de la renta me deduciría de la Base Imponible el 24% de esa cantidad, es decir 120€. Es correcto? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de enero de 2020 | 18:00

Estimado José.

Podrá realizarse la deducción correspondiente en función de su tipo marginal declarado en el IRPF que será el 24% si así le corresponde o uno superior o inferior.

Un cordial saludo. 

Jaume Serrano Rubies 14 de diciembre de 2019 | 10:55
Si aporto 8.000 € a un plan de pensiones. Todo este montante se deduce de la base imponible del impuesto o solo un porcentaje
Instituto BBVA de PENSIONES 10 de enero de 2020 | 09:02

Estimado Jaume.

 Esos 8.000 euros minorarían el capítulo de rendimientos del trabajo y/o actividades económicas por ese importe. En consecuencia, el ahorro que Ud. obtendría es 8.000 euros x tipo marginal que Ud. tenga en su futura declaración de IRPF.

Un cordial saludo. 

María 04 de junio de 2019 | 21:19
Me podría indicar en qué casilla debo incluir las cuotas del Convenio Especial?Muchas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 05 de junio de 2019 | 16:01

Estimada María

En la casilla de deducciones por seguridad social. 

Un cordial saludo

Vanessa 03 de junio de 2019 | 17:26
Buenas tardes, Si por los ingresos (Menos de 22.000 € en una sola empresa) no estoy obligada a hacer la Declaración de Renta, al tener una aportación de un plan de pensiones si me lo deduzco ya estoy obligada a presentar renta. Puedo NO presentarla ya renta ya que me sale a pagar? O al tener la aportación a dichos planes ya estoy obligada? Muchas gracias de antemano.
Instituto BBVA de PENSIONES 06 de junio de 2019 | 23:20

Buenas noches Vanessa,

Bienvenida a BBVA Mi Jubilación,

 Las aportaciones a planes de pensiones reducen la base imponible y no incrementan la misma a efectos de tener la obligación de realizar la declaración de la renta.

Quedamos a tu disposición ante cualquier duda.

Un saludo,

María 13 de mayo de 2019 | 10:22
Las cuotas realizadas para ir cotizando en Convenio Especial, se pueden desgravar? En que casillas hay que ponerlas? Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de junio de 2019 | 15:56

Estimada María.

Es igual que culauqier otra aportación de serguridad social. Va en la misma casilla. 

Un cordial saludo

JOSÉ RAMÓN 09 de mayo de 2019 | 09:36
Buenos días mi esposa tiene 2500€ de exceso pendiente de reducir procedente de ejercicios anteriores (figura en la casilla 0463). Este año se deduce 1000, ¿podría incluir 1500 de ese exceso de la casilla 0463?. ¿Debe restar esos 1500 de los 2500 o no puede acceder a esa casilla? Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 27 de mayo de 2019 | 18:23

Estimado José Ramón,

Gracias por su confianza en BBVA Mi Jubilación, no cabe reducirse si no se aporta.

Un cordial saludo

GNS 26 de abril de 2019 | 11:29
¿Existe información sobre este mismo tema y actualizada al presente ejercicio de la renta, 2018 editada por ustedes?. Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de mayo de 2019 | 12:53

Buenas tardes GNS,

 Bienvenido a BBVA Mi jubilación. Muchas gracias por el comentario. Hemos actualizado el artículo con las nuevas casillas de la declaración..

Esperamos que esta información le sea de utilidad y quedamos a su disposición ante cualquier duda.

silvia 16 de abril de 2019 | 17:23
Hola, Tengo un plan de ahorro con el banco creado en el 2018 y me gustaría saber si se tiene que incluir en la renta del 2018 o no se puede, ya que arriba solo pone años anteriores si no he entendido mal. gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 21 de abril de 2019 | 12:21

Estimada Silvia,

En primer lugar, necesitaríamos saber el producto exacto que ha contratado Ud.

Si se trata de un plan de pensiones y Ud  ha hecho aportaciones en 2018, debería consignar las mismas en la declaración de IRPF de este ejercicio.

Muchas gracias por su interés en BBVA Mi jubilación