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El IRPF y los planes de pensiones: casillas clave en la declaración

No te olvides de tus aportaciones a planes de pensiones en la declaración de la renta para reducir tu factura fiscal

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El IRPF y los planes de pensiones: casillas clave en la declaración

© Andrew Neel - www.unsplash.com

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(Actualizado el 30 de abril de 2019, publicado originalmente en 2018)

Los planes de pensiones tienen un importante papel en la declaración de la renta de muchos españoles, ya que las aportaciones realizadas permiten reducir la base imponible del IRPF, es decir, permiten reducir la factura fiscal, lo que genera un interesante ahorro adicional.

Planes de pensiones: importes clave

Hay dos cuantías relevantes en cuanto a las aportaciones a planes de pensiones.

El límite de aportación anual

Un partícipe no podrá aportar más de 8.000 euros anuales a sus planes de pensiones. El límite es conjunto si tiene varios.

El límite de desgravación

La cantidad máxima que anualmente podrá desgravar será la menor de las siguientes: 8.000 euros o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.

En País Vasco y Navarra aplican condiciones particulares:

  • País Vasco: El límite para aportaciones individuales es de 5.000 euros anuales, para las aportaciones del promotor es 8.000 euros anuales, y el límite conjunto son 12.000 euros anuales, independientemente de la edad del partícipe en los tres casos.
  • Navarra: hasta 50 años, el menor de 3.500 euros o el 30% de la suma de rendimientos del trabajo y actividades económicas. Desde 50 años, el menor de 6.000 euros o el 50% de la suma de rendimientos del trabajo y actividades económicas.

Además, en el caso de aquellos que se encuentren acogidos al régimen especial para partícipes con discapacidad, el límite se amplía hasta 24.250 euros anuales. Además, personas en grado de parentesco con el partícipe con discapacidad podrán aportar en su favor hasta 10.000 euros anuales.

Planes de pensiones: las casillas de IRPF que no te debes perder

Las aportaciones a planes de pensiones se consignan en el subapartado “Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social”, dentro del apartado “Reducciones de la base imponible”. Las casillas relevantes son:

0463: Excesos pendientes de reducir procedentes de los ejercicios 2013 a 2017: cuando no es posible reducir todo lo aportado en un ejercicio fiscal, se dispone de los 5 ejercicios fiscales siguientes para aplicar dicha reducción.

0464: Excesos pendientes de reducir procedentes del ejercicio 2013 a 2017 derivados de contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia: lo mismo pero aplicado a seguros colectivos de dependencia.

0465: Aportaciones y contribuciones del ejercicio 2018 (excepto contribuciones empresariales a seguros colectivos de dependencia): lo que has aportado a tu plan de pensiones a lo largo del ejercicio fiscal 2018.

0466: Contribuciones del ejercicio 2018 a seguros colectivos de dependencia: las aportaciones que se hayan realizado en el ejercicio fiscal 2018.

0469: Aportaciones a sistemas de previsión social de los que es partícipe, mutualista o titular el cónyuge del contribuyente: si tu cónyuge no tiene rentas anuales superiores a los 8.000 euros, podrás aportar hasta 2.500 adicionales a su favor. En Navarra, este límite es de 2.000 euros y en el País Vasco es de 2.400 euros.  

¿Quieres calcular las ventajas fiscales de las aportaciones a planes de pensiones? Entra en el Simulador de Aportaciones.

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Comentarios

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manuel ramirez martin 20 de mayo de 2018 | 14:24
20-05-2018 Señores: Agradeceria me informaran sobre lo iguiente.: Soy Pensionista. En su dia (Cuando me declararon pensionista) rescate mi plan de pensiones . Me estoy planteando abrirme un nuevo Plan de Pensiones.Mis dudas: Puedo recuperar este nuevo plan cuando tenga MAS de diez años?. En base a la nueva Ley que ha aprobado el Gobierno GRACIAS.
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de mayo de 2018 | 14:46

Estimado Manuel,

sí. Las aportaciones que realizase podrían ir siendo rescatadas según vayan cumpliendo esa antigüedad minima de 10 años exigida en este nuevo supuesto.

Reciba un cordial saludo.

antonio 16 de mayo de 2018 | 18:39
Hola. Tengo un plan de pensiones y este año a la hora de declarar tengo aportaciones pendientes de desgravar del año anterior y aportaciones realizadas este año al plan. Este año tengo que declarar las aportaciones realizadas en 2017 obviamente, pero quisiera saber si es obligatorio también incluir los excesos pendientes del año anterior y sumarlos, o este exceso del año anterior se puede dejar sin incluir para hacerlo en futuras declaraciones, dentro del plazo estipulado de los cuatro años siguientes. En ningún caso supero el limite para aportaciones, ni los 8.000 € ni el % de la suma de las bases tanto si declaro solo lo aportado en 2017 como si sumo también las aportaciones pendientes de 2016. Se da el caso que he paralizado las aportaciones y en el año 2018 no haré ninguna aportación por eso me interesaría guardar los excesos pendientes de 2016 para poderlos desgravar en la declaración de 2018. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de mayo de 2018 | 18:56

Estimado Antonio,

no está obligado a consignar los excesos pendientes. Puede declarar solo una parte o no declararlos y dejarlos para próximos ejercicios fiscale, siempre que no se salga del plazo permitido.

Reciba un cordial saludo.

PEDRO GARRIDO 08 de mayo de 2018 | 17:26
He recuperado un plan de pensiones,¿en qué casilla lo declaro? Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de mayo de 2018 | 18:11

Estimado Pedro,

el rescate del plan se consigna en el apartado de rendimientos del trabajo, casilla 002, retribuciones dinerarias (el bruto y la retención). Si hay reducción del 40% por rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31/12/2006, esta reducción se consigna en el apartado de reducción de rendimientos irregulares (art. 18).

Reciba un cordial saludo.

Luis Marti n Gomez 16 de abril de 2018 | 20:34
Buenas tardes: Me podrían indicar en que casilla de la declaración de la renta 2017 web tengo que incluir las aportaciones del promotor al plan..... que he recibido de Uds. como información fiscal 2017 de BBVA empleo cinco, ya que no soy capaz de verlo en el borrador de la declaración. Un saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de abril de 2018 | 21:39

Estimado Luis,

deberá computarlo como rendimientos del trabajo. Casilla 007: "Contribuciones empresariales a planes de pensiones, planes de previsión social empresarial y mutualidades de previsión social (excepto a seguros colectivos de dependencia). Importes imputados al contribuyente".

Le aparecerá automáticamente también en la casilla 440: "Aportaciones y contribuciones del ejercicio 2017" del apartado "Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social".

Reciba un cordial saludo.