Saltar navegación. Ir directamente al contenido principal

MI JUBILACIÓN RESPONDE

Estás en:

  1. Inicio
  2. Blog
  3. Artículo

El mapa de las herencias en España: dime dónde vives y te diré cuánto heredas

El impuesto de sucesiones está transferido a las comunidades autónomas y las diferencias son abismales. Pero hay puntos comunes: por ejemplo, en caso de defunción del partícipe, los beneficiarios de un plan de pensiones no tributan por dicho impuesto.

Tiempo de lectura: 3 minutos

Compartir

Imprimir
El mapa de las herencias en España: dime dónde vives y te diré cuánto heredas

Shutterstock

0 votos

0 valoración media

1 visualizaciones

La crisis económica ha provocado una caída general de la recaudación por impuestos en España. Salvo en el caso del Impuesto de Sucesiones, que el año pasado recaudó más de 3.000 millones de euros.

EFPA España, asociación de asesores financieros, cree que una buena planificación sucesoria es fundamental. Ante la gran disparidad de normativas en el territorio español, la diferencia entre tributar en sucesiones o en donaciones, y las reducciones y tipos impositivos existentes, se debe planificar la transmisión sucesoria de patrimonio, con el objetivo de optimizar el coste fiscal. EFPA España ha elaborado un documento que recoge algunas claves que deben conocer los contribuyentes a la hora de recibir una herencia.

El impuesto de sucesiones está completamente transferido a las comunidades autónomas.

Si bien existe una normativa estatal común aplicable a todas las comunidades autónomas (excepto las Diputaciones Forales del País Vasco y Navarra, que tienen su propio régimen fiscal), todas ellas han regulado unas normas más beneficiosas en materia de reducciones de la base imponible, tipos impositivos, bonificaciones... Esto supone que, en la práctica, existan en España tantos regímenes jurídicos en esta materia como autonomías. Es decir, dependiendo dónde se viva, aplican unas normas u otras a la hora de transferir una herencia.

Así, las diferencias entre comunidades pueden ser abismales. El tipo marginal máximo del impuesto sobre sucesiones es del 34% del valor neto de los bienes recibidos, pudiendo incrementarse en función del parentesco de los herederos con el fallecido y de su patrimonio preexistente. Ahora bien, hay comunidades en que han incorporado una serie de bonificaciones que lo convierten en prácticamente insignificante.

¿Dónde se paga menos?

Los madrileños, cántabros y riojanos tienen una bonificación del 99% del impuesto dentro del ámbito familiar más estrecho (cónyuge e hijos). En el caso de Cantabria y La Rioja, se amplió la bonificación para evitar que muchos contribuyentes cambiaran su domicilio fiscal al País Vasco y así aprovechar las ventajas del régimen foral de esta comunidad. En Castilla-La Mancha, la bonificación es del 95%, y en Cataluña se aplica una bonificación en cuota por tramos, que oscila entre el 99% al 57% (en función de la base imponible). En la Comunidad Valenciana es del 75% y en Aragón la bonificación es del 50%.

¿Dónde se paga más?

En el lado opuesto, murcianos, andaluces y asturianos. Murcia eliminó las deducciones y la nueva legislación obliga a pagar hasta un 30%, en Andalucía a partir de 175.000 euros de herencia, se aplica un gravamen muy alto y en el caso del Principado de Asturias, ese impuesto es efectivo a partir de los 150.000 euros.

¿Qué ocurre con Navarra y el País Vasco?

En las comunidades de régimen foral, el gravamen sucesorio es un tributo concertado con las diputaciones forales del País Vasco y Navarra, que tienen un amplio margen de libertad en la configuración de este tributo.

¿Pagan todos los herederos lo mismo?

No. Depende del lugar de residencia, tanto del causante como de los herederos, del grado de parentesco, de la edad del heredero o del tipo de bienes que reciban. Además, algunas comunidades tienen deducciones en el caso de las viviendas, y reducciones importantes por empresa familiar.

¿Es mejor hacer testamento o donar en vida?

Realmente hay diferencias entre pagar el impuesto con la donación o con la herencia. En general, resulta más económico esperar a la herencia, especialmente si se tiene en cuenta que, en las herencias, la denominada "plusvalía del muerto" en el IRPF no existe, mientras que en una donación el donante puede tributar en el IRPF. No obstante, es conveniente echar cuentas porque la carga fiscal varía entre comunidades autónomas.

¿Hay algún tipo de herencia que escape al impuesto de sucesiones?

Sí. Por ejemplo, los planes de pensiones. En caso de defunción del partícipe, los beneficiarios de un plan de pensiones no tributan por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sino que el importe que reciben está sujeto al IRPF. En general, las prestaciones de los planes de pensiones -con independencia de que la causa de las mismas sea el fallecimiento-, deben tributar en el IRPF del beneficiario como rendimiento del trabajo, al tipo que le corresponda según su capacidad económica (y no, por tanto, en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones).

¿Qué ocurre con los no residentes en España?

Si reciben por herencia bienes ubicados en España, se les aplica la normativa estatal, muy superior a la de las comunidades que han ejercido su derecho a retocar a la baja su fiscalidad. De todas maneras, una reciente sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea ha considerado que este tratamiento discriminatorio atenta contra la libertad de movimiento de capitales dentro de la Unión Europea, y ha provocado que el Gobierno vaya a incorporar próximamente las correcciones necesarias en la normativa del Impuesto. Todo esto sin perjuicio de que, aquellos no residentes que hayan pagado durante los últimos cuatro años este impuesto en España, puedan solicitar a Hacienda la devolución del exceso pagado.

Valoración del artículo

0 votos

0 valoración media

1 visualizaciones

Suscripción al boletín

Si te ha gustado este artículo, suscríbete a la Newsletter

Recogemos tus datos de carácter personal (Nombre/E-mail) con la finalidad de suscribirse al servicio de Newsletter, donde serás informado de las novedades o noticias de interés sobre las actividades que realizamos. Dichos datos serán incorporados a un fichero del que es responsable BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. (en adelante “BBVA”)

Conservaremos tus datos personales durante el tiempo de vigencia del servicio, o hasta que nos solicites la baja del mismo.

Quiero suscribirme a la newsletter

Deja tu comentario

Utiliza el siguiente formulario para darnos tu opinión. La dirección de correo electrónico es necesaria para poder ponernos en contacto contigo, en ningún momento se publicará en este sitio web.

Recogemos tus datos de carácter personal (Nombre/E-mail) con la finalidad de hacer uso del servicio de Comentarios, dejándonos tu opinión personal. Dichos datos serán incorporados a un fichero del que es responsable BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. (en adelante “BBVA”)

Conservaremos tus datos personales durante el tiempo de vigencia del servicio, o hasta que nos solicites la baja del mismo.

Comentarios

Cargando...

bcp 23 de noviembre de 2015 | 10:37
Buenos dias. Vivo en asturias,soy hijo unico. mis padres poseen un piso valorado en el mercado inmobiliario en 2500000 euros y dinero en cuentas bancarias por valor de 1500000 euros cuanto tendria que pagar por la herencia y suponiendo que mi padre muera antes y mi madre viva aun unos años mas,cambiaria la tributacion al principado de asturias. Muchas gracias por su respuesta.
Instituto BBVA de PENSIONES 23 de noviembre de 2015 | 12:46

Buenos días BCP,

bienvenido al foro.

Mi Jubilación es una iniciativa enfocada en la planificación de la jubilación y las pensiones. No podemos abarcar la información que solicita, por lo que le recomendamos que solicite asesoramiento especializado.

Reciba un cordial saludo.

Rocío 06 de diciembre de 2014 | 10:02
Que pasa en Extremadura en caso de heredar un piso?
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de diciembre de 2014 | 18:20

Estimada Rocío,

gracias por tu comentario.

En ese caso estaría sujeto al Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

Tienes más información en el Portal tributario de la Junta de Extremadura.

Recibe un cordial saludo.

Jose Luis Garcia Fernandez 15 de noviembre de 2014 | 17:26
Buenas: Una pregunta, en un Plan de Pensiones, se puede nombrar COMO BENEFICIARIOS, tanto a persona juridica y/o persona física? ¿Pueden especificarse con distintas PRELACIONES, abarcando cada una de ellas el 100% del beneficio? Gracias,
Instituto BBVA de PENSIONES 17 de noviembre de 2014 | 18:05

Estimado José Luis,

gracias por tu consulta.

Como beneficiarios solo podrás designar a personas físicas.

Respecto a tu segunda pregunta, la respuesta es afirmativa. Podrás especificar las distintas prelaciones a tu criterio.

Recibe un cordial saludo.