Uno de los principales atractivos de los planes de pensiones es la posibilidad de desgravar las aportaciones en el IRPF, lo que permite reducir la factura fiscal y, por consiguiente, generar un ahorro adicional al conseguido por la vía de las aportaciones.
A partir del ejercicio fiscal 2021, para un partícipe residente en territorio común, la aportación anual máxima a planes de pensiones asciende a 2.000 euros anuales y la desgravación anual máxima en el IRPF, que consiste en reducir la base imponible, será la menor entre 2.000 euros y el 30% de lo rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.
No obstante para el ejercicio fiscal 2020, cuya declaración de Renta se presenta entre 7 de abril y 30 de junio de 2021, la desgravación en IRPF esta topada en la menor de las siguientes cantidades:
- 8.000 euros.
- El 30% de los rendimientos netos del trabajo y/o actividades económicas.
Además, es posible realizar aportaciones en favor del cónyuge (y desgravarse adicionalmente por ellas), si éste no obtiene rendimientos o sus rendimientos anuales no exceden los 8.000 euros. A partir de 2021, podrá efectuarse una desgravación adicional de 1.000 euros. Hasta 2020 ese importe ascendía hasta 2.500 euros
Reinvertir la desgravación, una forma de multiplicar los resultados
Una forma de potenciar el ahorro para la jubilación con esfuerzo relativamente liviano consiste en reinvertir el ahorro fiscal que anualmente generan las aportaciones en el propio plan. No olvidemos que dicho ahorro fiscal dependerá del tipo marginal del contribuyente y de las aportaciones realizadas.
Así, un partícipe con un tipo marginal del 30% y que haya aportado 1.000 euros a lo largo de un ejercicio fiscal, estará ahorrando en su factura de IRPF 300 euros. Quien tenga un tipo marginal del 45% y realizase la aportación máxima de 2.000 euros, podría conseguir un ahorro fiscal de 900 euros.
El ahorro se hace más importante todavía si vemos el ahorro para la jubilación en perspectiva, como un proceso que, idealmente, debe durar tres o cuatro décadas. ¿Imaginas el efecto de reinvertir la desgravación durante todo ese tiempo?
Esto es algo que ha hecho Inverco, Asociación de Instituciones de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones, que ha determinado que reinvertir el ahorro fiscal de las aportaciones a planes de pensiones en los propios planes consigue que el importe acumulado en el plan de pensiones en el momento de acceder a la jubilación sea un 40% superior que en el caso de no hacerlo.
Dos ejemplos en cifras:
- Suponemos un partícipe que ahorra 1.000 euros al año en planes de pensiones (algo menos de 3 euros diarios), Acumularía un capital de 26.870 euros después de 20 años, sin reinvertir las deducciones fiscales anuales. No obstante, reinvirtiendo en el Plan de Pensiones el ahorro fiscal de cada año, el saldo final acumulado ascendería a 37.326 euros, es decir, un 40% más.
- Partimos del mismo supuesto de aportación durante 20 años, pero elevamos la aportación anual a 2.000 euros (algo más de 5 euros al día). Sin reinversión, el ahorro final sería de 53.741 euros. En el supuesto de haber reinvertido, se incrementaría hasta 74.652 euros, 20.911 euros más ( un 40% más)
Este sencillo ejercicio de reinvertir el ahorro fiscal en el propio plan puede marcar la diferencia a la hora de aterrizar en la jubilación. De igual modo, siempre será una buena decisión ahorrar cualquier ingreso extraordinario o no esperado.
Las primeras devoluciones de Hacienda comienzan poco después del inicio de la campaña, y la mayoría de ellas están realizadas antes del fin de la misma. Un buen momento para proceder con esta reinversión y evitar que este ahorro fiscal vaya a otros gastos superfluos que suelen surgir en verano.
Recuerda que si excedes el límite fiscal de aportaciones, dispones de los siguientes 5 ejercicios fiscales para desgravar las aportaciones. Si excedes el límite financiero de 2.000 euros anuales, puedes redireccionar las aportaciones a fondos de inversión, buenos complementos a los planes de pensiones.
