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No residentes: Cómo se realiza el cobro de prestaciones de tu plan de pensiones

Será clave comprobar si el país de residencia mantiene un convenio de doble imposición con España

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No residentes: Cómo se realiza el cobro de prestaciones de tu plan de pensiones

© Peshkova - www.shutterstock.com/es

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El cobro de un plan de pensiones es un procedimiento que, en función de la contingencia o supuesto excepcional de liquidez que dé lugar al rescate, requerirá presentar una u otra documentación y que se ejecutará en un plazo máximo de 5 días hábiles desde que la misma esté en poder de la entidad gestora.

El importe proveniente del rescate tendrá consideración a efectos fiscales de rendimientos del trabajo y la entidad gestora procederá a realizar la retención correspondiente.

¿Qué ocurre en los casos en los que el partícipe es un no residente?

En el caso de que quien solicite el rescate sea una persona que tiene su residencia fiscal establecida en el extranjero, el procedimiento sigue unos cauces diferentes.

En primer lugar, será necesario comprobar si el país en el que el partícipe tiene su residencia fiscal mantiene o no con España un convenio de doble imposición, con el objetivo de que la entidad gestora proceda o no a realizar la correspondiente retención en el momento del pago de las prestaciones.

Si el partícipe reside en un país con el que España mantiene un convenio de doble imposición, será imprescindible remitirse a dicho acuerdo para ver cuál sería la atribución de la facultad de gravamen sobre las prestaciones.

En el caso de que el acuerdo entre los dos países establezca que la obligación tributaria será ante el país de residencia, la prestación estará libre de tener que tributar en España, pero obviamente el beneficiario del plan de pensiones tendrá que hacerlo en el país donde esté residiendo. En este caso, la gestora procedería a realizar la liquidación sin aplicar retención alguna. 

¿Cómo se acredita la residencia fiscal?

Para que la entidad gestora considere al partícipe no residente y por tanto no realice retención alguna en el momento de realizar el pago de las prestaciones si así procede, el interesado deberá aportar un certificado de residencia emitido por las autoridades fiscales del Estado en el que deba tributar a los efectos previstos en el convenio de doble imposición firmado por ambos países.

Es importante matizar que a estos efectos no será válido un certificado del Consulado del país donde reside el partícipe, pues solo tendrá validez si procede de la autoridad fiscal del mismo.

¿Y si no hay convenio de doble imposición con el país de residencia o dicho convenio determina la tributación en el país de origen de la renta?

En los casos en los que el país donde reside el partícipe no mantiene un convenio de doble imposición con España o si hubiese convenio pero este permita la tributación de la renta en el país origen de la misma, la entidad gestora le aplicará la retención de acuerdo con normativa vigente del Impuesto de la Renta de No Residentes.

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Comentarios

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Ignacio 04 de julio de 2019 | 15:13
Hola Soy residente fiscal en Alemania y quiero rescatar mi plan de pensiones que ahorré durante mi vida profesional en España. ¿Puede la entidad bancaria no realizar el rescate si no presento certificado de residencia fiscal alemana? En mi opinión tienen la obligación de realizar el rescate, eso sí reteniendo la cuota correspondiente para la Hacienda española.
Instituto BBVA de PENSIONES 15 de julio de 2019 | 08:10

Estimado Ignacio.

 Si Ud. presenta el certificado de residencia, se aplica el tipo de retención fijado en el Convenio de Doble Imposición España- Alemania. Y si no lo presenta, se le aplica el tipo de retención establecido en las tablas del Impuesto sobre la Renta de No Residentes  (Modelo 117 del IRNR). De cualquier forma, Ud tiene derecho a rescatar su plan de pensiones

Un cordial saludo

Elena 16 de febrero de 2019 | 07:41
Buenos días: Tengo un cliente residente en Canadá que va a proceder a rescatar un plan de pensiones en España. Le han dicho en el Banco que no le van a practicar retención alguna. Siendo esto así entiendo que tampoco tiene que presentar declaración por el Impuesto sobre la Renta de los No Residentes. ¿Es correcto el planteamiento? Muchas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 17 de febrero de 2019 | 12:11

Estimada Elena,

deberán acudir a lo dispuesto en el convenio de coble imposición entre España y Canadá.

Reciba un cordial saludo.

RAROLLO 21 de septiembre de 2018 | 17:05
Desde 2014 soy residente en pais en pais no europeo con acuerdo de No Doble Imposicion con Espana, tengo hace 14 anos un Plan de Pensiones en ING donde me permiten hacer aportaciones ni cambiarlo a otro tipo de Plan entonces he pedido el Rescate y me han dicho tambien que no , es eso correcto
Instituto BBVA de PENSIONES 21 de septiembre de 2018 | 20:07

Buenas tardes,

deberá acreditar alguna de las contingencias o situaciones que permiten su rescate, como jubilación o incapacidad laboral entre otras. Si no es este el caso, no podrìa solicitar el rescate en ningún caso.

Reciba un cordial saludo.

Eusebio Salgado 20 de abril de 2018 | 16:45
Hola, soy residente en Canada desde 7 anos y tengo un plan de pensiones en Espana que abri previamente a venirme a este lado del Atlantico. He intentado rebalancearlo (no incrementar, ni reducir su valor, simplemente pasar a un plan menos agresivo segun iban pasando los anos) y me han dicho que no puedo operar con ese fondo al ser no residente en Espana. El hecho de no poder operar con el es un engorro, casi que preferiria rescatarlo o traspasarlo a un plan de pensiones (RRSP o DCPP) en Canada. Es eso posible?
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de abril de 2018 | 17:28

Estimado Eusebio,

no habría posibilidad de traspasarlo a Canadá, y en cuanto al rescate, debería acreditar alguno de los requisitos contemplados en el Reglamento, como jubilación entre otros.

Reciba un cordial saludo.

pilar 02 de febrero de 2018 | 12:14
Tengo entendido que existe una fiscalidad ventajosa para los españoles que rescaten su plan de pensiones siendo residentes en Portugal ¿me pueden indicar cual es la normativa que lo sustenta? ¿es aplicable a los españoles? gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de febrero de 2018 | 12:30

Estimada Pilar,

una persona que tenga su residencia fiscal en Portugal, sea española o portuguesa, deberá tributar allí. Acudirá al convenio de doble imposición para no tributar dos veces.

Desde esta iniciativa no abarcamos ni la legislación ni la fiscalidad portuguesa, por lo que no podemos profundizar más.

Reciba un cordial saludo.

David 29 de enero de 2018 | 15:23
Hola, Soy residente en Reino Unido desde 2011 y puedo aportar los correspondientes certificados de Residencia Fiscal de las autoridades británicas. En España poseo un Plan de Pensiones cuya aportación más reciente es precisamente de 2011. A fecha de hoy ni estoy desempleado ni he alcanzado la edad de jubilación ni la voy a alcanzar en Enero de 2025. Mi pregunta es la siguiente: Puedo traspasar los derechos a un Plan de Pensiones Británico ("portabilidad")? En caso afirmativo: 1) Qué documentación adicional debería presentar? 2) Es cierto que por existir un convenio de doble imposición entre los dos paises la entidad gestora española no practicaría ningún tipo de retención? Muchas gracias y saludos cordiales
Instituto BBVA de PENSIONES 29 de enero de 2018 | 17:40

Estimado David,

no es posible ese traspaso en estos momentos. La Unión Europea está tratando de armonizar este mercado, pero de momento no existe esa movilidad de derechos.

Reciba un cordial saludo.

Marta 22 de enero de 2018 | 18:31
hola, mi comentario es acerca de mi pareja. En la actualidad no residen en España y no tiene NIE pero quiere recuperar el plan de pensiones que tuvo en su dia. obviamente no cumple los requisitos establecidos para su retirada; realmente no hay forma de recuperar si ya no reside aqui teniendo en cuenta la paradoja que representa? seria posible traspasar ese dinero a otro tipo de fondo? muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 23 de enero de 2018 | 10:53

Estimada Marta,

la única opción para rescatarlo sería que acreditase alguno de los requisitos comtenplados en el Reglamento, como jubilación, incapacidad o desempleo de larga duración. No habría posibilidad de traspasarlo a otro tipo de producto desde el que se pudiera rescatar sin cumplir esos requisitos.

Reciba un cordial saludo.

Tiago 19 de diciembre de 2017 | 17:19
Hola. Soy portugués residente en España y quiero contratar un plan de pensiones Si en un futuro vuelvo a Portugal, me aplicarán la fiscalidad de las rentas del trabajo a los pagos del plan de pensiones o bien la fiscalidad del capital? Hay diferencia legal entre las pensiones pagas por un Estado y las de un plan de pensiones privado? Lo pregunto porque sé que las pensiones del Estado en Portugal están sujetas a la fiscalidad del trabajo Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 19 de diciembre de 2017 | 18:30

Estimado Tiago,

según la LIRPF, el importe procedente de un plan de pensiones tiene la consideración de rendimientos del trabajo, igual que, por ejemplo, una pensión o el salario de un trabajador.

Reciba un cordial saludo.

Krystoff 12 de julio de 2017 | 10:24
Buenos Días, llevo cotizando en España desde 2005 pero también he cotizado en mi país de origen , Polonia, tengo un Plan de Pensiones en BBVA. Mi pregunta es la siguiente, al ser residente fiscal en España, ¿los requisitos para rescatar el plan de pensiones son los aplicables a cualquier residente fiscal español? Aunque pueda jubilarme a los 62 años en Polonia, podré cobrar mi pensión polaca a la espera de poder rescatar el plan de pensiones por mi jubilación en España en torno a los 65 años? Gracias por la atención.
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de julio de 2017 | 10:34

Estimado Krystoff,

bienvenido al foro.

Deberá acreditar estar jubilado ante la Seguridad Social española para poder rescatar el plan de pensiones por esta contingencia. No habría incompatibilidad en que perciba la pensión de Polonia.

Reciba un cordial saludo.

Verónica 20 de junio de 2017 | 14:03
Buenos días. Soy residente en Holanda con plan de pensiones en el BBVA. Llevo ya un año en el paro sin recibir prestación y necesito rescatar ese dinero para poder hacer frente a gastos. Me gustaría saber qué tengo que hacer. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de junio de 2017 | 14:08

Estimada Verónica,

bienvenida al foro.

Deberá acreditar a través del organismo de empleo correspondiente en Holanda que se encuentra en búsqueda activa de empleo y sin derecho a prestaciones.

Reciba un cordial saludo.