Saltar navegación. Ir directamente al contenido principal

MI JUBILACIÓN RESPONDE

Estás en:

  1. Inicio
  2. Blog
  3. Infografía

Novedades fiscales para los planes de pensiones

Repasamos los puntos clave y los cambios recientes en la fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión.

 

Haz clic en la infografía debajo para verla ampliada y en detalle

Tiempo de lectura: 3 minutos

Compartir

Imprimir

Infografía: Descargar

Infografía: Descargar

El año 2015 trajo importantes cambios fiscales, especialmente en el ámbito de los planes de pensiones. En 2016 las novedades se centraron principalmente en los tipos de cotización. Repasamos los puntos clave:

  1. Se mantienen los límites de aportación. El límite será la menor de estas cantidades: 8.000 euros o el 30% de los ingresos del trabajo y actividades económicas independienteente de la edad del partícipe.
  2. Se mantiene en 2.500 euros el límite de aportación a favor del cónyuge, siempre que éste tenga rentas inferiores a 8.000 euros anuales.
  3. Se mantiene la posibilidad de rescatar aportaciones de planes de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años a contar desde 1 de enero de 2015, por lo que los primero rescates podrían realizarse a partir de 1 de enero de 2025.
  4. Se reducen los tramos y tipos marginales del IRPF.
  5. Hay modificaciones en los tramos del IRPF de la Base Imponible del ahorro. Los tramos van de 0 a 6.000 euros, de 6.001 a 50.000 y más de 50.000 euros. Los tipos para 2016 se reducen un 0,5%.
  6. Se mantiene el régimen transitorio, por el cual se puede aplicar una reducción del 40% en el rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

Sigue conectado a Mi Jubilación para estar al día de todo lo relativo a tu ahorro, jubilación y pensión.

Si te ha gustado este artículo, recibe lo más interesante en el boletín gratuito

Quiero suscribirme a la newsletter

Deja tu comentario

Utiliza el siguiente formulario para darnos tu opinión. La dirección de correo electrónico es necesaria para poder ponernos en contacto contigo, en ningún momento se publicará en este sitio web.

Condiciones de suscripción al boletín

Recogemos sus datos de carácter personal (Nombre/E-mail) con la finalidad de suscribirse al servicio de Newsletter, donde será informado de las novedades o noticias de interés sobre las actividades que realizamos. Dichos datos serán incorporados a un fichero del que es responsable BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA, S.A. (en adelante “BBVA”)

Usted podrá ejercer los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición reconocidos por la normativa. Para ello puede utilizar el enlace incluido en los boletines de correo o bien dirigirse a BBVA como responsable del fichero a la siguiente dirección: Plaza de San Nicolás, 4, 48005 Bilbao (Vizcaya), teléfono 94 487 60 00, email de contacto: atencion.clientes@grupobbva.com.

Política de protección de datos

En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 5º de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de Diciembre, sobre Protección de Datos de Carácter Personal, por el que se regula el derecho de información en la recogida de los datos, te informamos que los datos de carácter personal que nos facilitas serán incorporados a un fichero del que es responsable Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. que garantiza la confidencialidad y seguridad de los mismos, con la finalidad de gestionar los contactos y solicitudes de información a través de la web http://www.jubilaciondefuturo.es. Puedes revocar tu consentimiento en cualquier momento, sin que tenga efectos retroactivos, mediante comunicación por escrito a la dirección de acceso que figura al final de esta nota.

Tienes derecho a ejercer tus derechos de acceso, rectificación, cancelación u oposición de tus datos en los términos establecidos en la misma ley, dirigiéndote a Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A. como responsable del fichero a la siguiente dirección: Plaza de San Nicolás, 4 48005 Bilbao (Vizcaya), teléfono 94 487 60 00, email de contacto: atencion.clientes@grupobbva.com.

Comentarios

Cargando...

Demetrio López 04 de octubre de 2017 | 16:54
Estimados Sres. Tengo un plan de pensiones en BBVA con todos los derechos consolidados anteriores a 31.12.2006. Me jubilé en 1996. Me concedieron el 65 % de discapacidad en 2011. Salvo error u omisión por mi parte: Si se considera la jubilación como contingencia tendría de plazo hasta el 31.12.2108 para rescatar beneficiándome de la exención. Si se considera la discapacidad como contingencia, tendría de plazo hasta el 31.12.2109 para rescatar beneficiándose de la exención. Puedo acogerme a una u otra contingencia a mi conveniencia?. Debo acogerme obligatoriamente a una de ellas, ya sea la primera o la última en el tiempo?. Me han contestado ustedes que "La discapacidad no es una causa que permita el rescate del plan de pensiones. Sí lo es la incapacidad reconocida por la Seguridad Social, que puede ser en grado total, absoluta o gran invalidez." Sin embargo, una de las 4 contingencias previstas por el Reglamento de Fondos y Planes de pensiones son las situaciones de dependencia. De hecho, se podrá solicitar el rescate del plan de pensiones en caso de acreditar situaciones de dependencia severa (grado II) o gran dependencia (grado III), siendo éste último mi caso. Por tanto, puedo acogerme a una u otra contingencia según mi voluntad (jubilación y discapacidad) o debo acogerme a una de ellas obligatoriamente (la + antigua o la + reciente) Les quedo muy agradecido
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de octubre de 2017 | 16:56

Estimado Demetrio,

si acredita una situación de gran dependencia o dependencia severa según se recoge en la Ley de Dependencia, puede rescatar el plan de pensiones en base a esta contingencia.

Reciba un cordial saludo.

Demetrio López 04 de octubre de 2017 | 11:41
Estimados Sres. Tengo un plan de pensiones en BBVA con todos los derechos consolidados anteriores a 31.12.2006. Me jubilé en 1996. Me concedieron el 65 % de discapacidad en 2011. Salvo error u omisión por mi parte: Si se considera la jubilación como contingencia tendría de plazo hasta el 31.12.2108 para rescatar beneficiándome de la exención. Si se considera la discapacidad como contingencia, tendría de plazo hasta el 31.12.2109 para rescatar beneficiándose de la exención. Puedo acogerme a una u otra contingencia a mi conveniencia?. Debo acogerme obligatoriamente a una de ellas, ya sea la primera o la última en el tiempo?. Les quedo muy agradecido
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de octubre de 2017 | 14:51

Estimado Demetrio,

bienvenido al foro.

La  discapacidad no es una causa que permita el rescate del plan de pensiones. Sí lo es la incapacidad reconocida por la Seguridad Social, que puede ser en grado total, absoluta o gran invalidez.

Por tanto, solo podría acogerse a la contingencia de jubilación.

Reciba un cordial saludo.

VICENTE ADRIAN 29 de septiembre de 2017 | 23:17
Buenas noches, tengo 2 planes de pensiones con aportaciones anteriores a 01/01/2017 pero en 2 entidades bancarias diferentes. Para beneficiarme del 40% de deducción, tengo que recuperar los 2 planes en el mismo día,misma hora, mismo minuto? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 01 de octubre de 2017 | 13:40

Estimado Vicente,

bienvenido al foro.

No haría falta tanta precisión. Sería suficiente con que rescatase ambos dentro del mismo ejercicio fiscal.

Reciba un cordial saludo.

alfonso 22 de agosto de 2017 | 08:39
Buenos días, mi padre tiene un plan de pensiones (con aportaciones anteriores al 2006) por el que lo ha ido rescatando en partes iguales como renta de 8.000 euros/año desde que se jubiló. Ahora le quedan unos 180.000 euros. Ante el límite temporal para la deducción del 40%, ¿sería posible que ahora cambiara y rescatara el monto final del plan de pensiones como capital y así poder deducirse ese 40%? Muchas gracias, Alfonso.
Instituto BBVA de PENSIONES 22 de agosto de 2017 | 13:08

Estimado Alfonso,

bienvenido al foro.

Sí, podrá solicitar un rescate en forma de capital por el importe que considere oportuno y aplicar la reducción del 40%, entendiendo que no se ha realizado con anterioridad un rescate en forma de capital, siendo todos en forma de renta.

Reciba un cordial saludo.

Mariano 30 de junio de 2017 | 19:05
Hola buenas tardes: me he acogido a un ERE en junio de 2017 y quiero rescatar mi plan de pensiones en el año 2019. ¿Tengo derecho al 40% de reducción de las aportaciones realizadas antes del 2007?. ¿Hay alguna fecha límite (año) desde que se produce la contingencia?
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de julio de 2017 | 11:11

Estimado Mariano,

bienvenido al foro.

Si se ha visto afectado por un ERE, podrá rescatar su plan de pensiones en base a esta contingencia, que sería equivalente a una situación de rescate anticipado por jubilación. Para aplicar la reducción del 40% dispone de dos ejercicios fiscales desde que acaeció la contingencia. En su caso, hasta 31/12/2019.

Reciba un cordial saludo.

Maria 05 de junio de 2017 | 16:07
Buenos días, me he jubilado con 63 años ahora en 2017 con una pensión de 32.400€ bruta. Tengo un plan de pensiones de 18.000€ de los cuales 5.600€ fueron aportados antes de 2006. ¿Cómo me afectará fiscalmente si saco 2.000€ en forma de capital este año?
Instituto BBVA de PENSIONES 05 de junio de 2017 | 17:06

Estimada María,

bienvenida al foro.

Tenga en cuenta que solo podrá aplicar la reducción del 40% en un solo rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006. Si ahora rescata esos 2.000 euros en forma de capital, perderá la posibilidad de reducción para los 3.600 restantes.

El importe que rescate tendrá la consideración de rendimientos del trabajo, mismo tratamiento fiscal de la pensión. El impacto será en todo caso reducido al ser una cantidad pequeña.

Reciba un cordial saludo.

José María 02 de junio de 2017 | 04:40
Buenos días, primero sgradecerles por su pronta respuesta a mi duda planteada en mi consulta de ayer, respecto responsabilidades que me puedan exigir por rescatar el plan de pensiones sin cumplir los requisitos para ello a pesar de que la Gestora me asegura que si los cumplo. Tengo varias dudas sobre vuestra respuesta: 1) Que significa que habría alegación por parte de Hacienda para el tema de la reducción del 40%... Y 2) Ante quien debo debo acreditar los requisitos para acceder al rescate del plan, ante la Gestora (ya poseen mi documento) o ante algún organismo oficial más? Y una vez efectuado el rescate quien y que responsabilidades me podrían exigir a mi, si la Gestora lo ha autorizado con mi documentación aportada correctamente., Según me indica la propia Gestora si ellos dan el visto bueno, nadie me podría exigir responsabilidades por parte de ningún ente público. Rogaría me aclarasen estas dudas, un cordial saludo.
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de junio de 2017 | 00:48

Estimado José María,

Para disponer de un plan de pensiones por ANTICIPO A LA JUBILACIÓN, lo  que se viene llamando ERE,  y que la norma indica ar.  49.1 g), 51, 52 y 57 del Estatuto de los Trabajadores, si su caso se encuentra contemplado en alguno de estos supuestos no tendrá problemas.

Art, 49. 1 g) - Extinción del contrato por muerte, jubilación o incapacidad del empresario.

Art 51 -  Despido colectivo.- por causas económicas, técnicas, organizativas o de producción.

Art, 52 .- Despido por causas objetivas - (ineptitud del trabajador, falta de adaptación del trabajadro...)

Art, 57.-  por concurso de acreedores.

Entendemos que su caso podría encuadrarse en el artículo 51, pero deberá aclararlo usted.

En cuanto a la responsabilidad, el partícipe sería responsable de sus actos, con independencia de que  si tiene algún problema con un organos de la adminsitración, pueda ir contra la gestora para resarcirse de los datos que le pudieran causar.

Reciba un cordial saludo.

José Maria 01 de junio de 2017 | 19:47
Buenas tardes, tengo 59 años llevó Prejubilado desde 03/2014 voluntariamente por acuerdo entre empresa y sindicatos, no figuro estoy dado de alta en el Inem, ya que cobró una indemnización mensual concertada con la empresa hasta cumplir los 63 años (jubilación anticipada) no es un ERE. Poseo un plan de pensiones con una gestora nacional y me comentan que ellos consideran el Acuerdo como un ERE (a pesar que no figuró como demandante de empleo)y me comentan que puedo disponer del plan de pensiones, a pesar de advertirles que no formo parte de un Ere. Si yo rescatara en plan de acuerdo con la gestora del plan (sobre todo la parte de las aportaciones anteriores al 2007, con objeto de reducirme fiscalmente el 40%) al no cumplir yo los requisitos para el rescate a pesar de que ellos insisten que si puedo, Hacienda podría reclamarme o hasta dónde llega mi responsabilidad en el caso del rescate de esas participaciones.
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de junio de 2017 | 01:07

Estimado José María,

bienvenido al foro.

Si se acepta el rescate, no habría alegación alguna por parte de Hacienda en cuanto a la reducción del 40% que aplicase. Deberá aclarar su situación a dichos efectos del rescate, porque efectivamente deberá acreditar proceder de un ERE. Le recomendamos que lo aclare con su entidad o con el defensor del partícipe de su plan.

Reciba un cordial saludo.

Juan Pedro Bastida Sánchez 31 de mayo de 2017 | 11:20
Como se aplica la reducción del 40℅ en la declaración renta
Instituto BBVA de PENSIONES 31 de mayo de 2017 | 13:08

Estimado Juan Pedro,

bienvenido al foro.

Deberá hacerla constar en la casilla "reducción por rendimientos irregulares" dentro del apartado de rendimientos del trabajo.

Reciba un cordial saludo.

MANUEL BV 23 de mayo de 2017 | 11:05
Buenos días, Tenía un plan de pensiones a nombre de mi mujer la cual está en situación de desempleo desde 1990. Lo hemos rescatado en 2016 en forma de capital. Estuve haciendo aportaciones desde 2004 a 2010. ¿Tendría derecho a reducción por las aportaciones hechas hasta 31 de Diciembre de 2006? En la entidad bancaria me dicen que no, por estar en paro desde 1990 de forma continua hasta ahora y no haber transcurrido dos años desde la primera aportación (2004) y la contingencia que ellos entienden fue en 1990. ¿Podría o no reducirme? Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 23 de mayo de 2017 | 12:18

Estimado Manuel,

bienvenido al foro.

La incompatibilidad podría venir en el caso de pretender rescatar el plan de pensiones en base a un supuesto o contingencia en el que ya se encontrase su mujer en el momento de aperturar el plan de pensiones.

Dado que el rescate sí se ha producido, por lo que entendemos que no hay dicha incompatibilidad, no veríamos causas para no poder aplicar la reducción del 40%.

Le recomendamos que lo aclare con su entidad.

Reciba un cordial saludo.