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La fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión

Repasamos los puntos clave y los cambios recientes en la fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión.

 

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Tiempo de lectura: 3 minutos

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El año 2015 trajo importantes cambios fiscales, especialmente en el ámbito de los planes de pensiones. En 2016 las novedades se centraron principalmente en los tipos de cotización. Repasamos los puntos clave:

  1. Se mantienen los límites de aportación. El límite será la menor de estas cantidades: 8.000 euros o el 30% de los ingresos del trabajo y actividades económicas independienteente de la edad del partícipe.
  2. Se mantiene en 2.500 euros el límite de aportación a favor del cónyuge, siempre que éste tenga rentas inferiores a 8.000 euros anuales.
  3. Se mantiene la posibilidad de rescatar aportaciones de planes de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años a contar desde 1 de enero de 2015, por lo que los primero rescates podrían realizarse a partir de 1 de enero de 2025.
  4. Se reducen los tramos y tipos marginales del IRPF.
  5. Hay modificaciones en los tramos del IRPF de la Base Imponible del ahorro. Los tramos van de 0 a 6.000 euros, de 6.001 a 50.000 y más de 50.000 euros. 
  6. Se mantiene el régimen transitorio, por el cual se puede aplicar una reducción del 40% en el rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

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Comentarios

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JOSE SALINAS 09 de noviembre de 2018 | 11:16
MI ESPOSA TIENE UN PLAN DE PENSIONES CON BBVA Y, POR RAZONES DE FALTA DE ACTIVIDAD ECONOMICA, QUERRIA RETIRAR, PARA BENEFICIARSE DEL AHORRO FISCAL DEL 40%, LAS APORTACIONES REALIZADAS AL MISMO HASTA 31/12/2006. CUAL ES LA FECHA LIMITE PARA PODER HACERLO.
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de noviembre de 2018 | 12:42

Estimado Jose,

entendemos que pretende rescatarlo por la situación de desempleo. En ese caso necesitamos saber cuándo cesó la actividad y cuando termina o terminará la prestación contributiva por desempleo si es que la está cobrando.

Reciba un cordial saludo.

miguel angel resano 06 de noviembre de 2018 | 19:33
he rescatado en 2018 (mayo) un pequeño PPA de + - unos 24.000€ por paro de larga duración, como capital, por tanto con reducción del 40% -Pienso en rescatar otro plan de pensiones en Diciembre de este año, en forma de capital, también por paro de larga duración, mi pregunta es: ¿Puedo obtener el 40% de Reducción en este rescate del mes de Diciembre? Ya que es en el mismo Año o Ejercicio de 2018. Vivo en Pamplona, por lo tanto, estoy con la fiscalidad de Navarra. -Por otro lado, tengo la duda, al haber rescatado en Mayo ese pequeño PPA, si al realizar una APORTACIÓN de 6.000 € a otro PLAN de Pensiones, ¿esa aportación la podré Disponer, cuando realice el rescate por Jubilación? ¿O la citada Aportación, se queda en el PP para los Herederos? Gracias, de antemano
Instituto BBVA de PENSIONES 06 de noviembre de 2018 | 20:03

Estimado Miguel,

si el rescate se produce dentro del mismo ejercicio fiscal, aplicaría la reducción en ambos planes. Por otro lado, en cuanto a la aportación, el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones dispone lo siguiente:

"La percepción de los derechos consolidados por enfermedad grave o desempleo de larga duración será incompatible con la realización de aportaciones a cualquier plan de pensiones, salvo las que resulten obligatorias o vinculadas a las del promotor de un plan de empleo.

El partícipe podrá reanudar las aportaciones para cualesquiera contingencias susceptibles de acaecer, una vez que hubiere percibido íntegramente los derechos consolidados o suspendido el cobro asignando expresamente el remanente a dichas contingencias."

Reciba un cordial saludo.

Jorge 17 de octubre de 2018 | 09:45
Buenos días. Voy a recatar mi plan de pensiones (por motivos de desempleo), cuyo montante es de alrededor de 3500€. No me queda claro si por esa cuantía tendría que pagar IRPF. Según las tablas siguientes parece que no: ¿Me podrían asesorar al respecto?
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de octubre de 2018 | 10:38

Estimado Jorge,

esa cuantía no estaría sujeta a retención. Deberá presentar en la entidad gestora el documento de comunicación de datos al pagador, con su situación personal y familiar.

Reciba un cordial saludo.

JOSÉ RAMÓN 20 de septiembre de 2018 | 11:20
Buenos días tengo un plan de pensiones que no voy a rescatar por ahora. Si lo dejara en herencia a mi esposa e hijos, ¿podrían hacer reintegros mensuales del plan o tendrían que rescatarlo en su totalidad? ¿podrían incorporar su parte, a otro plan de pensiones que tuvieran ellos? Gracias y enhorabuiena por el foro
Instituto BBVA de PENSIONES 20 de septiembre de 2018 | 11:26

Estimado José Ramón,

los beneficiarios podrían elegir la forma de cobro (capital, renta o mixto). No tendrían tampoco obligación  de cobrarlo a fecha de fallecimiento, podrían demorar el rescate.

Pueden solicitar el traspaso a su propio plan. Quedarían identificadas las participaciones en las que son partícipes y aquellas en las que son beneficiarios por fallecimiento).

Reciba un cordial saludo.

Juan 10 de junio de 2018 | 00:07
Hola: Tengo dos planes de pensiones y me jubilé el pasado diciembre. En ambos hay una parte con derecho a reducción por aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006. Quisiera conocer lo siguiente: 1) Según la normativa, la parte con derecho a reducción, si la quiero rescatar tiene que ser de forma única, en el caso de tener dos planes de pensiones, por lo que he visto en la Web “Si un partícipe es titular de varios planes de pensiones, aplicará el mismo criterio: sólo se podrá aplicar la reducción del 40% a un único pago, y además deberá realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de todos sus planes en el mismo ejercicio fiscal es decir debo realizar el rescate en forma de capital de los derechos consolidados con derecho a reducción de los dos planes en el mismo ejercicio fiscal”, por lo que entiendo que no puedo rescatar uno este año y el otro el siguiente ¿es así? 2) Una vez efectuado lo anterior, la parte restante, es decir la que no tiene derecho a reducción ¿tengo que empezar a cobrarla a continuación o puedo empezar cuando lo considere oportuno? Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 10 de junio de 2018 | 21:26

Estimado Juan,

1. Como bien dice, para aplicar la reducción en los dos planes, el rescate de ambos debe tener lugar a lo largo del mismo ejercicio fiscal.

2. El resto de participaciones no están sujetas a plazo de rescate. Puede demorarlo lo que considere oportuno.

Reciba un cordial saludo.

ana moreno arruza 17 de abril de 2018 | 12:21
Buenos dias: Tengo un plan de pensiones desde hace mas de 10 años ,con un total de derechos consolidados de 10000 euros. Llevo en el paro dos años.No cobro ,ni he cabrado paro ni ayuda por desempleada,por estar dada de alta como autonoma en su dia.Si quiero recuperar el capital en un pago o en mensualidades.Que tanto por ciento me llevaria hacienda??? Estoy casado ,tengo dos hijos y dependo del trabajo de mi marido. Un saludo..Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 17 de abril de 2018 | 14:48

Estimada Ana,

puede calcular la retención que practicaría la entidad gestora en la siguiente herramienta:

Cálculo retenciones

Según las rentas que describe, posiblemente no estuviera sujeto a retención.

Reciba un cordial saludo.

Jesús García 10 de abril de 2018 | 13:41
Hola, estoy jubilado 67 años y tengo un plan de pensiones que hasta ahora no he tocado y quiero empezar a recuperarlo de forma parcial, para no incrementar demasiado mi base imponible y pagar lo menos posible en la Renta, tengo un hijo de 8 años y quiero saber si este caso tiene alguna deducción en los rescates que pretendo ir haciendo de mi plan de pensiones y que afecte a la declaración de la renta. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 10 de abril de 2018 | 13:58

Estimado Jesús,

su situación familiar influirá en la retención que se practique a su plan de pensiones. Puede estimarla a través de la siguiente herramienta:

Cálculo de retenciones

Luego, a la hora de hacer la declaración se aplicará el mínimo por descendientes.

Reciba un cordial saludo.

maria carmen 09 de abril de 2018 | 11:09
en la oficina de corbera de llobregat me dicen que no puedo rescatar las aportaciones en un plan de pensiones anterior al año 2010. de hecho cumple el contrato en el 2020 y me dicen que no se puede rescindir.
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de abril de 2018 | 12:16

Estimada María Carmen,

si nos amplía información, podremos orientarla. ¿Se trata de un plan de pensiones u otro producto? En caso de ser un plan de pensiones, ¿por qué contingencia lo quiere rescatar? Deberá acreditar alguna de las contempladas en la ley, como jubilación o desempleo, entre otras.

Reciba un cordial saludo.

BENITO 12 de marzo de 2018 | 18:13
Hola, soy un autonomo con una SL que está con unas deudas importantes y no hay posibilidad de sacarlo adelante. Entre las deudas está BBVA. Voy a cerrar la empresa. Tengo un plan de pensiones con BBVA con 60.000€ que es más que suficiente para pagar mis deudas. Existe alguna formula de rescate para un caso tan límite? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de marzo de 2018 | 18:31

Estimado Benito,

los autónomos pueden rescatar el plan de pensiones por cese de actividad. Tendría que causar baja en el RETA, inscribirse como demandante de empleo en el SEPE, y que este organismo acredite que no tiene derecho a la prestación contributiva.

Le recomendamos acudir a su oficina e informarse personalmente.

Reciba un cordial saludo.

eugenio 28 de febrero de 2018 | 13:27
Buenos días: cuando hablan de rescate de PPensiones en forma de capital lleva a pensar que se pudiera rescatar para luego tributar como rendimientos de capital y surge la gran duda. Lo digo porque en mi caso rescataré en 2019 y como tengo minusvalías pendientes de compensar, la diferencia puede ser importante a la hora de decidir rescatar todo o parte hasta lo que me pueda deducir por las minusvalías pendientes de compensar, o hacer el rescate como renta mensual o trimestral a partir del año siguiente a la jubilación. Podrían aclararme esta situación. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 28 de febrero de 2018 | 14:59

Estimado Eugenio,

el rescate en forma de capital se refiere a un cobro único. No tiene nada que ver con su intepretación. La tributación será siempre como rendimientos del trabajo.

Reciba un cordial saludo.

20 de septiembre de 2017

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