La fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión

Estimado Ramón,

cuando no es posible el acceso a la jubilación, dicha contingencia se entiende producida a los 65 años. No obstante, no es necesario rescatar a dicha edad. Las aportaciones pueden realizarse más allá de los 65 años y ser percibidas en todo caso, a partir de 1 de enero de 2025, por cumplir 10 años.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Ramón,

creemos que Tributos podría entender que el rescate realizado se ha producido por la contingencia anticipada de jubilación (quienes proceden de un ERE pueden acogerse a este tipo de rescate). Debería proceder para ajustarse a esta disposición del Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones:

"En el caso de anticipo de la prestación correspondiente a jubilación a que se refiere el artículo 8.2 de este reglamento, el beneficiario podrá reanudar las aportaciones para cualesquiera contingencias susceptibles de acaecer, incluida la jubilación, una vez que hubiere percibido aquella íntegramente o suspendido el cobro asignando expresamente el remanente a dichas contingencias."

Reciba un cordial saludo.

Estimado Jose,

entendemos que pretende rescatarlo por la situación de desempleo. En ese caso necesitamos saber cuándo cesó la actividad y cuando termina o terminará la prestación contributiva por desempleo si es que la está cobrando.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Miguel,

si el rescate se produce dentro del mismo ejercicio fiscal, aplicaría la reducción en ambos planes. Por otro lado, en cuanto a la aportación, el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones dispone lo siguiente:

"La percepción de los derechos consolidados por enfermedad grave o desempleo de larga duración será incompatible con la realización de aportaciones a cualquier plan de pensiones, salvo las que resulten obligatorias o vinculadas a las del promotor de un plan de empleo.

El partícipe podrá reanudar las aportaciones para cualesquiera contingencias susceptibles de acaecer, una vez que hubiere percibido íntegramente los derechos consolidados o suspendido el cobro asignando expresamente el remanente a dichas contingencias."

Reciba un cordial saludo.

Estimado Jorge,

esa cuantía no estaría sujeta a retención. Deberá presentar en la entidad gestora el documento de comunicación de datos al pagador, con su situación personal y familiar.

Reciba un cordial saludo.

Estimado José Ramón,

los beneficiarios podrían elegir la forma de cobro (capital, renta o mixto). No tendrían tampoco obligación  de cobrarlo a fecha de fallecimiento, podrían demorar el rescate.

Pueden solicitar el traspaso a su propio plan. Quedarían identificadas las participaciones en las que son partícipes y aquellas en las que son beneficiarios por fallecimiento).

Reciba un cordial saludo.

Estimado Juan,

1. Como bien dice, para aplicar la reducción en los dos planes, el rescate de ambos debe tener lugar a lo largo del mismo ejercicio fiscal.

2. El resto de participaciones no están sujetas a plazo de rescate. Puede demorarlo lo que considere oportuno.

Reciba un cordial saludo.

Estimada Ana,

puede calcular la retención que practicaría la entidad gestora en la siguiente herramienta:

Cálculo retenciones

Según las rentas que describe, posiblemente no estuviera sujeto a retención.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Jesús,

su situación familiar influirá en la retención que se practique a su plan de pensiones. Puede estimarla a través de la siguiente herramienta:

Cálculo de retenciones

Luego, a la hora de hacer la declaración se aplicará el mínimo por descendientes.

Reciba un cordial saludo.

Estimada María Carmen,

si nos amplía información, podremos orientarla. ¿Se trata de un plan de pensiones u otro producto? En caso de ser un plan de pensiones, ¿por qué contingencia lo quiere rescatar? Deberá acreditar alguna de las contempladas en la ley, como jubilación o desempleo, entre otras.

Reciba un cordial saludo.