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MI JUBILACIÓN RESPONDE

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La fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión

Repasamos los puntos clave y los cambios recientes en la fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión.

 

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El año 2015 trajo importantes cambios fiscales, especialmente en el ámbito de los planes de pensiones. En 2016 las novedades se centraron principalmente en los tipos de cotización. Repasamos los puntos clave:

  1. Se mantienen los límites de aportación. El límite será la menor de estas cantidades: 8.000 euros o el 30% de los ingresos del trabajo y actividades económicas independienteente de la edad del partícipe.
  2. Se mantiene en 2.500 euros el límite de aportación a favor del cónyuge, siempre que éste tenga rentas inferiores a 8.000 euros anuales.
  3. Se mantiene la posibilidad de rescatar aportaciones de planes de pensiones con una antigüedad mínima de 10 años a contar desde 1 de enero de 2015, por lo que los primero rescates podrían realizarse a partir de 1 de enero de 2025.
  4. Se reducen los tramos y tipos marginales del IRPF.
  5. Hay modificaciones en los tramos del IRPF de la Base Imponible del ahorro. Los tramos van de 0 a 6.000 euros, de 6.001 a 50.000 y más de 50.000 euros. 
  6. Se mantiene el régimen transitorio, por el cual se puede aplicar una reducción del 40% en el rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006.

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Comentarios

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José 16 de noviembre de 2017 | 23:47
De acuerdo a su contestación a una consulta anterior, la contingencia en caso de parado de larga duración o desempleo, se entiende producida cuando se agota la prestación contributiva por desempleo. Si esta prestación se agotó en 2015, ¿el plazo máximo para el cobro con reducción del 40% se termina el 31/12/2017?. Gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 17 de noviembre de 2017 | 11:30

Estimado José,

bienvenido al foro.

Efectivamente. Es como usted describe.

Reciba un cordial saludo.

José 16 de noviembre de 2017 | 22:30
En el caso de parado de larga duración ¿Cuando tiene lugar la contingencia?
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de noviembre de 2017 | 22:58

Estimado José,

en caso de desempleo, se entiende producida cuando se agota la prestación contributiva por desempleo.

Reciba un cordial saludo.

Alfonso Gómez Almeida 15 de noviembre de 2017 | 12:56
Buenos días. Años atrás he rescatado mi plan de pensiones, al cumplir uno de los requisitos que exigía la ley. Actualmente me falta un año para jubilarme, y mi asesor fiscal me ha recomendado realizar la aportación máxima de 8.000€, entes del 31/12, por motivos fiscales. ¿Es posible contratar un plan de pensiones, realizar la citada aportación, y obtener beneficios fiscales, si anteriormente se ha rescatado un Plan de Pensiones existente años atrás? Muchas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 15 de noviembre de 2017 | 15:15

Estimado Alfonso,

bienvenido al foro.

No detalla las condiciones ni el supuesto al que se acogió para el rescate ya realizado, pero entendemos que a un año de su jubilación es ésta la contingencia que le importa. Sí, podría realizar la aportación y posteriormente rescatarla en base a la contingencia de jubilación.

Reciba un cordial saludo.

Javier 09 de noviembre de 2017 | 19:11
Buenas tardes. Aunque me ha parecido leer en el el foro que la cantidad exenta del 40% de las aportaciones anteriores al 31/12/16 figurará en la Declaración de la Renta dentro de la casilla 001 y s.s. como " rendimientos irregulares " y observando que en los borradores de los últimos años no figura este apartado, ¿ cómo sabré,tras cobrar el plan en lo concerniente a esas aportaciones y suma exenta, que en el borrador emitido por la Agencia Tributaria en la D. de la Renta del ejercicio 2017 aparecerá tal concepto y cuantia ? Muchas gracias y felicitaciones por tan claras contestaciones del foro. r
Instituto BBVA de PENSIONES 09 de noviembre de 2017 | 20:49

Estimado Javier,

bienvenido al foro.

El borrador no es vinculante y con frecuencia en él no aparecen todos los datos. En casos como los que describe le recomendamos que no lo confirme sin revisar estas cuestiones. Puede modificarlo a su criterio.

Reciba un cordial saludo.

Florencio Fernández 07 de noviembre de 2017 | 15:58
Buenas tardes, mi pregunta es: Me jubilé a los 63 años y ahora se va a cumplir dos años de dicha jubilación y quería saber si tengo un plazo para recuperar el plan de pensiones o puedo dejarlo para cuando tenga necesidad de ello. Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 07 de noviembre de 2017 | 16:15

Estimado Florencio,

bienvenido al foro.

No hay plazo límite para rescatar un plan de pensiones. Algunos partícipes de hecho no llegan a rescatarlo y lo legan a beneficiarios o herederos.

Lo que sí debe tener en cuenta es que el plazo límite para aplicar la reducción fiscal del 40% en rescate en forma de capital de participaciones anteriores a 31/12/2006 termina en su caso este año 2017.

Reciba un cordial saludo.

fernando 02 de noviembre de 2017 | 20:01
Acabo de jubilarme en el mes de junio 2017 anticipadamente con 64 años y tengo un plan de pensiones en donde he realizado una aportacion de 8000 euros.esta aportacion sirve para desgravarme el año que viene?.Puedo seguir desgravandome aportando dinero al plan de pensionesmientras no retire dinero del plan de pensiones aunque este jubilado?
Instituto BBVA de PENSIONES 03 de noviembre de 2017 | 11:48

Estimado Fernando,

bienvenido al foro.

1, Podrá desgravarse por esa aportación realizada este año.

2. Podrá seguir aportanto al plan y desgravándose por las aportaciones. Solo debe tener en cuenta que una vez iniciado el cobro, las aportaciones que realice no podrán ser rescatadas por la contingencia de jubilación.

Reciba un cordial saludo.

Manuel 02 de noviembre de 2017 | 13:02
Buenos días. Tengo un plan de pensiones con un 60% de aportaciones aprox. anteriores a 01.01.2007 y un 40% posteriores. Me acogí a un ERE en 2015 y no tengo ingresos. Tengo convenio especial con la S.S. Tengo varias preguntas: El maxímo anual de rescate, en forma de capital, exento de impuestos si no se tienen otros ingresos, pagador único por tanto....cuanto es?
Instituto BBVA de PENSIONES 02 de noviembre de 2017 | 13:34

Estimado Manuel,

bienvenido al foro.

No entendemos muy bien a qué se refiere. A tributación estará sujeto en todo caso, si bien si solo hay un pagador no será necesario presentar declaración de IRPF si los ingresos no exceden los 22.000 euros anuales.

Reciba un cordial saludo.

Karmele Glez de Lopidana 26 de octubre de 2017 | 18:59
Buenas tardes, tengo un plan de pensiones, y en este momento no trabajo, es decir, no tengo rentas de trabajo. Podría solicitar por tener más de 10 años de antigüedad, ya un rescate? Muchas gracias y un cordial saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 26 de octubre de 2017 | 19:30

Estimada Karmele,

bienvenida al foro.

La posibilidad de rescatar planes de pensiones por antigüedad de las aportaciones (al menos 10 años) entrará en vigor en el año 2025.

Podrá rescatar su plan si se encuentra en situación legal de desempleo, no percibe el paro y se encuentra inscrita como demandante de empleo.

Reciba un cordial saludo.

ÁNGEL GÓMEZ 24 de octubre de 2017 | 20:34
Buenas tardes, le agradecería me resolviese una duda que tengo sobre el rescate de planes de pensiones. Me jubilé en 2012 siendo partícipe de dos planes de pensiones. En ambos hice aportaciones antes y después del 1 de enero de 2007. Una vez jubilado, decidí rescatar uno de ellos en forma de renta, a razón de 500 €/mes. Dicho plan está totalmente rescatado. El plan de pensiones que me queda pensaba rescatarlo de las dos formas: en el año 2018, y en forma de capital, todo lo aportado antes del 1 de enero de 2007 para poder beneficiarme del ahorro del 40% de las prestaciones recibidas... y a partir de 2019, y en forma de renta mensual,todo lo aportado después del 1 de enero de 2007. La duda que tengo es si puedo hacerlo así según la legislación vigente. Muchísimas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 25 de octubre de 2017 | 11:36

Estimado Angel,

bienvenido al foro.

Sí, es correcto lo que plantea. El rescate en forma de capital se encontraría dentro del plazo exigido en la ley. Recuerde que la reducción la podrá realizar solo en el primer y único rescate en forma de capital que realice. El resto de participaciones puede percibirlas como quiera.

Reciba un cordial saludo.

JUAN LUIS 24 de octubre de 2017 | 11:37
Buenos dias, tengo un Plan de Pensiones con el BBVA con aportaciones entre el 2004 y el 2011. Tengo entendido que si se retiran de una vez las aportaciones anteriores al 31 dic 2006 hay una reducción en la tributacion del 40%. ¿hay alguna fecha limite para acogerse a esta reduccion? es decir, si yo retiro esas aportaciones anteriores al 31 dic 2006 por ejemplo dentro de 10 o 15 años...¿perdería esa reducción?
Instituto BBVA de PENSIONES 24 de octubre de 2017 | 11:52

Estimado Juan Luis,

bienvenido al foro.

Sí. La fecha límite depende de cuándo haya acaecido la contingencia que da lugar al rescate. Lo tiene perfectamente explicado a continuación:

Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Reciba un cordial saludo.

19 de enero de 2019

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