La fiscalidad de planes de pensiones y fondos de inversión

Estimado Alfonso,

bienvenido al foro.

Sí, podrá solicitar un rescate en forma de capital por el importe que considere oportuno y aplicar la reducción del 40%, entendiendo que no se ha realizado con anterioridad un rescate en forma de capital, siendo todos en forma de renta.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Mariano,

bienvenido al foro.

Si se ha visto afectado por un ERE, podrá rescatar su plan de pensiones en base a esta contingencia, que sería equivalente a una situación de rescate anticipado por jubilación. Para aplicar la reducción del 40% dispone de dos ejercicios fiscales desde que acaeció la contingencia. En su caso, hasta 31/12/2019.

Reciba un cordial saludo.

Estimada María,

bienvenida al foro.

Tenga en cuenta que solo podrá aplicar la reducción del 40% en un solo rescate en forma de capital de aportaciones anteriores a 31/12/2006. Si ahora rescata esos 2.000 euros en forma de capital, perderá la posibilidad de reducción para los 3.600 restantes.

El importe que rescate tendrá la consideración de rendimientos del trabajo, mismo tratamiento fiscal de la pensión. El impacto será en todo caso reducido al ser una cantidad pequeña.

Reciba un cordial saludo.

Estimado José María,

Para disponer de un plan de pensiones por ANTICIPO A LA JUBILACIÓN, lo  que se viene llamando ERE,  y que la norma indica ar.  49.1 g), 51, 52 y 57 del Estatuto de los Trabajadores, si su caso se encuentra contemplado en alguno de estos supuestos no tendrá problemas.

Art, 49. 1 g) - Extinción del contrato por muerte, jubilación o incapacidad del empresario.

Art 51 -  Despido colectivo.- por causas económicas, técnicas, organizativas o de producción.

Art, 52 .- Despido por causas objetivas - (ineptitud del trabajador, falta de adaptación del trabajadro...)

Art, 57.-  por concurso de acreedores.

Entendemos que su caso podría encuadrarse en el artículo 51, pero deberá aclararlo usted.

En cuanto a la responsabilidad, el partícipe sería responsable de sus actos, con independencia de que  si tiene algún problema con un organos de la adminsitración, pueda ir contra la gestora para resarcirse de los datos que le pudieran causar.

Reciba un cordial saludo.

Estimado José María,

bienvenido al foro.

Si se acepta el rescate, no habría alegación alguna por parte de Hacienda en cuanto a la reducción del 40% que aplicase. Deberá aclarar su situación a dichos efectos del rescate, porque efectivamente deberá acreditar proceder de un ERE. Le recomendamos que lo aclare con su entidad o con el defensor del partícipe de su plan.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Juan Pedro,

bienvenido al foro.

Deberá hacerla constar en la casilla "reducción por rendimientos irregulares" dentro del apartado de rendimientos del trabajo.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Manuel,

bienvenido al foro.

La incompatibilidad podría venir en el caso de pretender rescatar el plan de pensiones en base a un supuesto o contingencia en el que ya se encontrase su mujer en el momento de aperturar el plan de pensiones.

Dado que el rescate sí se ha producido, por lo que entendemos que no hay dicha incompatibilidad, no veríamos causas para no poder aplicar la reducción del 40%.

Le recomendamos que lo aclare con su entidad.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Alfonso,

bienvenido al foro.

No tiene necesidad de rescatar todos a la vez ni de realizar un rescate de alguno de ellos de forma íntegra. Lo que sí debe tener en cuenta es que las participaciones anteriores a 2006 que se rescaten en forma de capital deberán ser reembolsadas dentro del mismo ejercicio fiscal para poder aplicar la reducción del 40%. Esto aplica a las participaciones de ambos planes.

También debe tener en cuenta que hay un plazo máximo para aplicar dicha reducción. Más información:

Cómo rescatar tus planes de pensiones para aplicar la reducción del 40%

Reciba un cordial saludo.

Estimado Pablo,

bienvenido al foro.

Si ya ha iniciado el cobro, es decir, es partícipe por la contingencia de jubilación, las aportaciones que realizase no podrían ser rescatadas por dicha contingencia.

Reciba un cordial saludo.

Estimado Miguel,

bienvenido al foro.

Usted podría aplicar la reducción del 40% en un único rescate en forma de capital. Sus herederos podrían hacer lo mismo, aplicar la reducción en un único rescate en forma de capital si aún quedan participaciones anteriores a 31/12/2006.

El plan de pensiones no tributa en el impuesto de sucesiones, solo lo hace en IRPF com orendimientos del trabajo. Si designa beneficiarios expresamente, serán éstos los perceptores de los derechos.

Reciba un cordial saludo.