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PIAS: Una alternativa de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales

Presentamos un ejemplo práctico de las ventajas del PIAS como producto de ahorro para la jubilación

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PIAS: Una alternativa de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales

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Los PIAS son planes de ahorro a largo plazo instrumentados en forma de un seguro de vida y que permiten al asegurado de manera sencilla, cómoda y segura la formación de ahorro para la jubilación.

En este producto el asegurado puede ir realizando aportaciones extraordinarias y/o periódicas con una rentabilidad acorde al mercado en cada momento.

Los PIAS se erigen como instrumentos complementarios a PPIs y PPAs en la cimentación de ahorro a futuro ya que el límite máximo de aportación al mismo (8.000 EUR) es independiente del límite de las aportaciones conjuntas a aquellos.

Los dos atributos esenciales de los PIAS son:

  1. Por un lado la posibilidad de realizar rescates, tanto parciales como totales, generalmente sin coste o penalización de mercado. Es decir, no poseen las restricciones de liquidez que caracterizan a PPIs o PPAs.
  2. Y por otro lado y mucho más importante: su excelente tratamiento fiscal, que permite que una vez transcurridos un mínimo de 5 años desde la primera aportación realizada, siempre que se rescate el producto para constituir una renta vitalicia, los rendimientos generados hasta entonces queden totalmente exentos de tributación. En cualquier otro producto de ahorro los rendimientos generados irían sujetos íntegramente al 19%, como rendimientos del capital mobiliario.

Pero además, el asegurado disfrutaría de las ventajas fiscales propias de las rentas vitalicias, que permiten dejar exento un importante porcentaje de la renta vitalicia obtenida (este porcentaje de exención lo determina la edad de entrada en el producto de rentas vitalicias y puede llegar hasta el 92%)

Veamos un ejemplo sencillo para valorar con números la potencia de estos argumentos:

Supongamos un asegurado que contrata un PIAS con 55 años y realiza todos los años una aportación de 3.000 EUR, durante un plazo de 15 años. A los 70 años este asegurado transforma su PIAS en una renta vitalicia. (consideramos una rentabilidad lineal en el PIAS del 1,5% anual)

Fiscalidad PIAS

Si nuestro asegurado del ejemplo viviera hasta los 85 años, agregando los años de acumulación en PIAS más los años de disposición de la renta vitalicia, el ahorro fiscal total llegaría a situarse rondando los 9.750 EUR.

Si el impacto fiscal es de esta envergadura en el cliente de nuestro ejemplo (con 55 años), podemos imaginar el efecto acumulado que tendría iniciar el ahorro en el PIAS a edades más tempranas (40-45 años) y/o destinando mayores cantidades (hasta el límite anual máximo de 8.000 EUR del producto).

Los PIAS han de visualizarse por tanto como un instrumento estratégico dentro de la esfera del ahorro previsional a largo plazo.  

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Comentarios

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Vicente 07 de junio de 2019 | 10:35
Muchísimas gracias por su rápida respuesta. Quería confirmar los siguientes escenarios, para una aportación en PIAS de 100.000 € y 5,000 de rendimiento (más de 5 años): Opción A: Rescate total, de una sola vez. Se reciben 100.000 + 5.000x(1-0,19) = 104.050 € (Hacienda se lleva 950 €) Opción B: Cobro de una renta vitalicia. Se recibirá en total, a lo largo de los años (según edad): B1, con 40 años, recibimos 105.000 x (1-0,40) = 63.000 € . Hacienda se lleva 42.000 € B2, con 70 años, recibimos 105.000x(1-0,08) = 94.500 €. Hacienda se lleva 9.500 €. Siendo así, parece que la opción de renta vitalicia es la peor y, cuando se dice que es un producto pensado para cobrar en forma de renta vitalicia, parece que sea porque esa es la más rentable..., para Hacienda. ¿Es así? Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 12 de junio de 2019 | 13:16

Buenas tardes Vicente,

- La opción A ese correcta como la ha planteado.

- La opción B no es correcta. Imaginemos que con esos 105.000 euros constituye una renta de XXX€/mes.

Con 40 años sería XXX€/mes x 0,40 x 0,19 = Por cada 100 euros recibidos en una renta vitalicia tributaría 7,60€

Con 70 años sería XXX€/mes x 0,08 x 0,19 = Por cada 100 euros recibidos  en una renta vitalicia tributaría 1,52€

 Esperamos haber resuelto sus dudas. Un cordial saludo,

Vicente 05 de junio de 2019 | 21:09
Entiendo que, siguiendo el ejemplo, si la aportación es de 100.000 euros, el rendimiento de 5.000, han pasado 5 años desde la primera aportación, y se rescata de una vez, se reciben 105.000 € libres de impuestos. En cambio, si se recupera mediante una renta vitalicia, hacienda se lleva entre el 8% y el 40% (según la edad), es decir perderíamos entre 8.400 y 42.000 € (despreciando los posibles rendimientos durante el período de rescate) ¿Es así?
Instituto BBVA de PENSIONES 06 de junio de 2019 | 23:03

Buenas noches Vicente,

Si se rescata de una vez, se tributará por el 100% de las plusvalías (5.000 euros) por rendimientos del capital mobiliario.

Si se rescata en forma de renta vitalicia (si han pasado 5 años desde la primera aportación) te beneficias de las reducciones existentes, en función de la edad, por constituir una renta vitalicia según este sistema:

  • Si es menor de 40 años: 40% (del porcentaje vigente)
  • Entre 40 y 49 años: 35% (del porcentaje vigente)
  • Entre 50 y 59 años: 28% (del porcentaje vigente)
  • Entre 60 y 65 años: 24% (del porcentaje vigente)
  • Entre 66 y 69 años: 20% (del porcentaje vigente)
  • A partir de 70 años: 8% (del porcentaje vigente)

 

Es decir al tipo del rendimiento del capital mobiliario se le aplican estos descuentos.

Quedamos a tu disposición ante cualquier duda.

Vicente 04 de junio de 2019 | 21:25
Buenas tardes. Si en lugar de rescatar el PIAS como renta vitalicia, se hace por la totalidad, de una vez, ¿cuál sería la fiscalidad? Por ejemplo, para unas aportaciones acumuladas de 100.000 € y unos rendimientos de 5.000 (total a rescatar=105.000 €, todo de una vez), ¿qué impuestos habría que pagar Gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 05 de junio de 2019 | 20:01

Estimado Vicente.

Si han pasado 5 años desde la primera aportación, estaría exento. Si no, paga IRPF por rdtos capital mobiliario por los 5000 euros.

Un cordial saludo

Carlos 06 de abril de 2019 | 13:18
Gracias por el articulo, confirmar contigo una duda sobre la ventaja fiscal; porque tal y como lo estoy entendiendo no veo que sea tanta ventaja. Efectivamente con un PIAS hace que los rendimientos generado estén exentos (perfecto), pero si después con la renta vitalicia nos obligan a tributar por la rentas que vamos a recibir (entonces aunque con un % pequeño pero estaremos pagando impuestos sobre los "rendimientos" y también sobre el "capital aportado" que metimos). Justo este ultimo punto, el estar tributando por el capital aportado (aunque sea con bonificación) hace que la ventaja fiscal se limite muchísimo. Seria así? gracias por tu articulo
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de abril de 2019 | 17:52

Estimado Carlos,

No le falta razón en su afirmación. En efecto, la renta vitalicia tributa como rendimiento de capital mobiliario por unos porcentajes en función de la edad del rentista (Ej. para rentistas mayores de 70 años, éste sería del 8%), porcentajes que se aplican a toda la renta percibida (es decir, capital e intereses).

Esta tributación de las rentas vitalicias viene de una época en la que los tipos de interés eran mucho más elevados que ahora, momento en donde sí que suponía un incentivo para la contratación de estos productos. Lamentablemente, la misma no se ha vuelto a revisar desde entonces, con lo cual, tributar por estos porcentajes - por bajos que sean- por toda la renta, resulta poco atractivo.

Bajo nuestro punto de vista, urge revisar por parte del Regulador la fiscalidad del ahorro a largo plazo, a fin de poder estimular el mismo entre los hogares. Una economía con bajas tasas de ahorro nacional, como es la española en la actualidad, queda sujeta mayormente a la financiación internacional, lo cual es poco conveniente.

Muchas gracias por su interés en BBVA Mi jubilación. 

Emilio 08 de mayo de 2018 | 15:15
Buenos días, veo que los PIAS están exentos de retención fiscal hasta su rescate. La duda que tengo es si las aportaciones periódicas que se van haciendo mensualmente desgravan o no en la declaración de la renta de cada año.
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de mayo de 2018 | 15:22

Estimado Emilio,

las aportaciones al PIAS no están fiscalmente incentivadas como sí lo están las aportaciones a planes de pensiones o planes de previsión asegurados.

Reciba un cordial saludo.

Mayte Boya 22 de febrero de 2018 | 14:22
No se entiende bien, parece un error. Como vamos a pagar Rendimientos del ahorro sobre el capital aportado??. Ningun producto financiero es así, unicamente los PP que si que te has deducido el capital aportado de la base imponible y logicamnete al rescatar lo debes incluir. Pero las PIAS no generan ningun beneficio en el momento de su aportación
Instituto BBVA de PENSIONES 22 de febrero de 2018 | 14:57

Estimada Mayte,

el ejemplo es de un rescate en forma de rentas vitalicias. El rendimiento queda exento y se tributa por la renta percibida, que tendrá un porcentaje exento según la edad. Para mayores de 70 años, se tributa por el 8% de esa renta.

Reciba un cordial saludo.

ANTONIO 04 de enero de 2018 | 16:04
¿Qué ocurre si falleces mientras estás cobrando la renta vitalicia y no has consumido el 100% del capital?
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de enero de 2018 | 19:50

Estimado Antonio,

si la renta vitalicia no ha sido contratada con la modalidad de alguno de los tipos de reversión, la renta se extinguiría.

Reciba un cordial saludo.

Vicente 01 de octubre de 2017 | 09:13
Buenas Tengo una duda que no consigo resolver: Si la edad de constitución de la renta vitalicia del PIAS es 70 años, ¿cuál es la bonificación? Según el cuadro que aparece en la Ley 35/2006 (IRPF), la parte sujeta a impuesto entre 66 a 69 años es 20%, y para más de 70 años es 8%. Se han dejado justo 70 años... Muchas gracias
Instituto BBVA de PENSIONES 01 de octubre de 2017 | 13:47

Estimado Vicente,

bienvenido al foro.

Con 70 años o más, la reducció aplicable es del 92%.

Reciba un cordial saludo.