Con este objetivo iniciamos esta serie de artículos: “Aterrizar” conceptos a veces un poco áridos pero que son cada vez más frecuentes en un contexto en el que el ahorro cobrará una importancia máxima. Desgranamos en este primer post uno de los vehículos de ahorro para la jubilación más populares: El plan de pensiones.
Objetivo de un plan de pensiones
La finalidad de un plan de pensiones es servir de vehículo canalizador de un ahorro destinado a la jubilación y que permita complementar los ingresos provistos por la pensión pública. Aunque el objetivo de este ahorro es la jubilación, los planes de pensiones también cubren otras contingencias como fallecimiento o incapacidad.
¿Por qué debería optar por un plan de pensiones?
El futuro, especialmente en cuanto a factores demográficos, supone un importante reto para las pensiones públicas. Aunque hay reformas en marcha para asegurar su sostenibilidad, todo apunta a que la cobertura de la pensión pública descenderá considerablemente en las próximas décadas, por lo que se hará esencial contar con ahorro personal para garantizarnos el nivel de vida deseado en la jubilación.
¿Cómo funciona un plan de pensiones?
El partícipe de un plan de pensiones (persona que lo suscribe) realiza aportaciones al plan, generalmente a lo largo de su vida profesional. Esas aportaciones, junto con el rendimiento de la inversión, se conocen como derechos consolidados. En el momento de la jubilación (o cuando acaezca una de las contingencias que permiten su rescate), el partícipe se convierte en beneficiario y ostentará el derecho a percibir el dinero que ha acumulado durante todo ese tiempo más la revalorización que haya generado.
¿Cuál es el momento óptimo para abrir un plan de pensiones?
Dada la importancia del objetivo y dado que el tiempo es un aliado en la planificación financiera, cuanto antes. De manera ideal, al incorporarse al mercado laboral. Aunque en los primeros años la capacidad de realizar aportaciones sea modesta, no se debe eludir realizarlas. Pequeñas aportaciones realizadas de manera constante durante un plazo prolongado de tiempo producen resultados sorprendentes.
El funcionamiento de las aportaciones
Las aportaciones se podrán realizar de forma esporádica o de forma periódica, siendo más recomendable esta segunda modalidad. Estarán fiscalmente incentivadas, de manera que el partícipe podrá desgravarse anualmente en su declaración de la renta las aportaciones (de un máximo de 2.000 euros anuales (*) ) con un límite que, a partir del año 2021, será la menor de las siguientes cantidades:
- 2.000 euros.
- El 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.
Además, se podrán realizar aportaciones a favor del cónyuge por un máximo, a partir del año 2021, de 1.000 euros anuales, siempre que éste no obtenga rentas superiores a 8.000 euros anuales.
Los partícipes con discapacidad y sus familiares disponen además de un régimen especial de aportaciones y rescate.
El funcionamiento del rescate
Se podrá recuperar el plan de pensiones en cualquiera de las siguientes formas:
- En forma de capital (un pago único).
- En forma de rentas (temporales o vitalicias).
- De forma mixta: Como combinación de las dos anteriores.
- De forma libre: Sin una periodicidad específica.
Los importes rescatados del plan de pensiones tendrán la consideración de rendimientos del trabajo y como tales tributarán en el IRPF.
Existe un régimen transitorio que permite aplicar una reducción fiscal del 40% en rescate de aportaciones anteriores a 31/12/2006 que sean recuperadas en forma de capital. Desde 2015, existirá un plazo de 2 años desde que acaece la contingencia para poder aplicarla.
Es importante que cada partícipe analice la forma de cobro que más se ajusta a sus necesidades y situación fiscal, de cara a optimizar la rentabilidad financiero-fiscal.
¿Qué plan de pensiones me conviene?
Existe una amplia gama de planes que se adaptan a las necesidades de todos los partícipes.
Aunque existe un mayor nivel de matices, el principal criterio a tener en cuenta es que partícipes jóvenes, que se encuentran temporalmente muy alejados de su jubilación, podrán y deberán optar por planes de pensiones de perfil decidido, aquellos que invierten en activos que optan a mayores rentabilidades aunque se asuma un mayor nivel de riesgo.
Según se va acercando la edad de jubilación, es importante ir reduciendo el nivel de riesgo asumido, pues el margen de maniobra es menor. A pocos años vista de la jubilación, es aconsejable situarse en planes de pensiones de perfil conservador y evitar riesgos, pues está en juego el esfuerzo ahorrador de toda la vida y el objetivo debe ser la preservación del capital.
(*) Límites aplicables en territorio común
