Contratar un plan de pensiones no es solo ahorrar para el futuro. También es mejorar la fiscalidad de tus finanzas. ¿Por qué? porque al contratar un plan de pensiones obtienes ventajas fiscales a la hora de realizar la declaración de la renta (Cómo pagar menos impuestos gracias a la contratación de planes de pensiones).
La clave está en que los planes de pensiones (además de otros productos de previsión social como los planes de previsión asegurados) permiten reducir la base imponible del IRPF, el impuesto de la renta de las personas físicas. Al reducirlo, es posible que el porcentaje impositivo (o tipo marginal) que se te aplique sea menor porque, en función de lo que ganes, el tipo marginal será mayor o menor. Y, en todo caso y aunque el porcentaje no varíe, los impuestos que pagarás, en términos absolutos, serán más bajos porque la base imponible será también menor.
Con todo, has de hacer tus cuentas porque no podrás reducirte cualquier cantidad que aportes. Hay límites: la reducción tiene como límite la menor de las siguientes cantidades: 8.000 euros al año o el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo personal y de actividades económicas, una cifra ampliable en algunos casos.
¿Cómo se puede ampliar esa cantidad?
Fundamentalmente, con aportaciones a favor del cónyuge o de familiares discapacitados. En el primer caso, si tu cónyuge percibe rentas inferiores a 8.000 euros anuales -por ejemplo, si tu cónyuge es ama o amo de casa-, podrás reducir las aportaciones realizadas a favor suyo en planes de pensiones, con el límite máximo anual de 2.500 euros.
En el segundo, si eres familiar de minusválido en línea directa, colateral hasta el tercer grado o cónyuge, y quieres hacer aportaciones a favor de éste, podrás hacerlas de forma complementaria a la tuya, siempre con el límite de 10.000 euros anuales. En ningún caso podrá superarse conjuntamente el límite de 24.250 euros.
Cuando no puedes reducirte toda la aportación, has de saber que se puede rebajar ese exceso en los cinco ejercicios siguientes. Pero, por todo ello, es recomendable que calcules cuánto debes aportar para obtener la máxima reducción fiscal. Muchos expertos aconsejan aportar la cantidad que se puede desgravar, si se quiere maximizar la fiscalidad al invertir en planes de pensiones.
