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Los afectados por un ERE, ¿pueden rescatar el plan de pensiones?

El rescate en base a un ERE tendrá la consideración de rescate anticipado por jubilación

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Los afectados por un ERE, ¿pueden rescatar el plan de pensiones?

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Los planes de pensiones tienden a evocar jubilación cuando pensamos en ellos. Y así es, el principal cometido de estos vehículos de ahorro y su principal razón de ser es la de canalizar un ahorro complementario a lo largo de la vida laboral de los trabajadores que les permita complementar su futura pensión pública y disfrutar del nivel de vida deseado. Algo, por cierto, cada vez más importante dado el protagonismo que perderá la pensión pública en la jubilación de los trabajadores españoles durante las próximas décadas.

Con el objetivo de fomentar este ahorro complementario, los planes de pensiones se encuentran fiscalmente incentivados: se pueden desgravar las aportaciones anuales realizadas (hasta un máximo de 8.000 euros) en IRPF, por lo que el ahorro canalizado vía planes de pensiones consigue un generar un ahorro fiscal adicional.

Sin embargo, la restricción en la liquidez de estos vehículos de ahorro seguía siendo una barrera para muchos ahorradores que, comprometidos con el ahorro para su jubilación, también sentían preocupación por los imprevistos que podrían surgir en el corto y medio plazo y que podrían hacerles necesitar el ahorro. Por ello, se han ido aumentando las situaciones que permiten un rescate anticipado del plan de pensiones, y que responden en su mayoría a contingencias que pueden generar cierta vulnerabilidad. Así, es posible rescatar el plan de pensiones en siete situaciones:

  • Jubilación, ya sea anticipada, a edad legal o diferida.
  • Incapacidad laboral, que se refiere a la incapacidad laboral total y permanente para la profesión habitual, o absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez, determinada conforme a lo establecido en el régimen que corresponda de Seguridad Social.
  • Situaciones de gran dependencia o dependencia severa.
  • Fallecimiento del titular.
  • Situaciones de enfermedad grave.
  • Desempleo de larga duración, en el que ya no se exige un periodo mínimo en situación de desempleo, sino que basta con que el partícipe haya agotado la prestación contributiva o no tenga derecho a ella.
  • Y además, desde 1 de enero de 2025, se permitirá realizar rescates de aportaciones con al menos 10 años de antigüedad sin acreditar ningún otro requisito que dicha antigüedad.

El rescate del plan de pensiones en caso de verse afectado por un ERE

Existe un supuesto adicional en el que es posible el rescate de un plan de pensiones, y es el de aquellos trabajadores que se vean afectados por un expediente de regulación de empleo (ERE) y que consecuencia de ello pasen a una situación de desempleo. No es necesario acreditar una edad mínima y, a diferencia del rescate por la situación de desempleo, no es incompatible con percibir prestaciones contributivas.

El rescate del plan de pensiones en base a verse afectado por un ERE tiene la consideración de rescate anticipado por la contingencia de jubilación. A este respecto hay que tener en cuenta que si en un rescate por ERE se aplica la reducción del 40% que la ley permite para participaciones anteriores a 31/12/2006 que se perciban en forma de capital, no será posible solicitar esta reducción en un futuro rescate por la contingencia de jubilación, dado que el primero se considerará un rescate anticipado del segundo.  

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Comentarios

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JOSE LUIS 18 de octubre de 2018 | 16:04
Haré la consulta. En todo caso, entiendo que sí podría disponer y aplicar la reducción cuándo me jubile en 2020.
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de octubre de 2018 | 16:06

Estimado José Luis,

correcto, en la jubilación podría aplicar la reducción, pero siempre que no lo haya hecho en base a la situación de ERE, ya que el rescate por ERE se considera una disposición anticipada por la contingencia de jubilación.

Reciba un cordial saludo.

JOSE LUIS 18 de octubre de 2018 | 15:15
Gracias por su respuesta. Entonces ¿no puedo rescatar en 2019 y aplicar la reduccion del 40%?. ¿El rescate por ERE solo puedo hacerlo hasta 31/12/18?. En otra consulta que les hice el año pasado, ustedes me respondieron que podía rescatar como parado larga duración.
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de octubre de 2018 | 15:20

Estimado José Luis,

reiteramos lo anterior. En sus circunstancias, y según lo expuesto por la DGT, el rescate se consideraría realizado, en todo caso, por la contingencia anticipada de jubilación, que es a lo que se asimila el ERE. Si éste se produjo en 2016, dispondría de plazo hasta el final del presente ejercicio fiscal.

Volvemos a recomendarle en todo caso que consulte en la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

JOSE LUIS 18 de octubre de 2018 | 13:28
Buenas tardes, He causado baja por ERE en 2016, por lo que podría rescatar por dicha contingencia hasta 31/12/18. En 2019 sigo en el paro, sin prestación, me jubilo en 2020. Mi intención sería rescatar, la parte con bonificación, en 2019 cómo parado larga duración. ¿Es correcto?. Gracias,
Instituto BBVA de PENSIONES 18 de octubre de 2018 | 14:37

Estimado Jose Luis,

en base a lo resuelto por la Dirección General de Tributos en diversas consultas, al concurrir la situación de ERE y de desempleo de larga duración (contingencia y supuesto excepcional de liquidez), prevalecería el ERE en todo caso. 

Le recomendamos en cualquier caso que consulte en la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

Antonio 08 de octubre de 2018 | 14:08
Me pueden indicar la norma que regula el supuesto de rescate en caso de ERE al que hacen referencia. "Existe un supuesto adicional en el que es posible el rescate de un plan de pensiones, y es el de aquellos trabajadores que se vean afectados por un expediente de regulación de empleo (ERE) y que consecuencia de ello pasen a una situación de desempleo. No es necesario acreditar una edad mínima y, a diferencia del rescate por la situación de desempleo, no es incompatible con percibir prestaciones contributivas".
Instituto BBVA de PENSIONES 08 de octubre de 2018 | 14:42

Estimado Antonio,

se encuentra regulado en el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones.

Reciba un cordial saludo.

PILAR 10 de septiembre de 2018 | 23:34
He rescatado un plan de pensiones de 4.600€,avisé al Sepe,llevo 3 visitas ya y lo primero que hicieron no pagarme el mes de julio,pero hoy dia 10 de sep. tendría que haber cobrado el mes de agosto y no me lo han ingresado.Yo cobré el 1 de junio 2018,el plan de pensiones y ellos no paran de pedirme documentación desde 1 de enero 2017.Les he llevado hasta la declaración de rentas de 2017.Es legal que por lo menos un mes me lo quiten??.Tengo cita para el dia 12.9. Gracias. Un saludo
Instituto BBVA de PENSIONES 11 de septiembre de 2018 | 12:28

Estimada Pilar,

entendemos que con ese rescate excede el límite de rentas. En ese caso, la ayuda se suspendería en el mes en el que tiene lugar el rescate. Se debe solicitar al mes siguiente de nuevo, de ahí que el SEPE le vuelva a solicitar la información.

Reciba un cordial saludo.

Manuel 04 de agosto de 2018 | 13:21
Hola soy Manuel con fecha 31.01.2018 cause baja en entidad financiera por ERE, cobre prestación de desempleo hasta el 27.02.2018 fecha en la que pase a cobrar la pension de la s.s. por jubilación anticipada a los 63 años. Tengo un plan de pensiones que ha ido aportando la empresa, se que tengo 2 años para poder rescatar la parte que está exenta un 40% de tributación, la duda que tengo es que desconozco como tributaria la parte que no está exenta, es decir ¿como rendimientos del trabajo? o hay alguna otra forma al haber pasado por ERE que me beneficie más de cara al IRPF del próximo año si rescato. Muchas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 04 de agosto de 2018 | 17:22

Estimado Manuel,

el rescate del plan de pensiones tendrá la consideración de rendimientos del trabajo, con independencia de la contingencia que motive su rescate.

Reciba un cordial saludo.

María 14 de julio de 2018 | 17:30
Hola tengo 3 pensiones uno de la empresa y dos particulares le ruego pudieran contestar a las siguientes preguntas: -, en el 2018 podría rescatar la parte no exenta de los dos particulares? — en el 2019 podría rescatar toda la parte exenta del de la empresa y los dos particulares. _ en el 2020 podría rescatar la parte no exenta de la empresa?.
Instituto BBVA de PENSIONES 16 de julio de 2018 | 12:19

Estimada María,

en primer lugar habría que ver cuándo acaece la contingencia que permite el rescate. A partir de la misma, hay un plazo máximo para aplicar la reducción.

Y para aplicar la reducción, debe tener en cuenta que solo podría hacerse en un único rescate en forma de capital. En el caso de querer aplicarla en varios planes, debe hacerse en todos ellos a lo largo del mismo ejercicio fiscal.

Le recomendamos que se asesore personalmente en su entidad.

Reciba un cordial saludo.

Jesus 05 de julio de 2018 | 13:50
Buenos días, el pasado 30/04/2018 cause baja en una entidad financiera por ERE. Mantengo los derechos consolidados en un plan de pensiones colectivo que voy a trasladar a un plan de pensiones individual con la idea de solicitar rescate total por ERE. En la actualidad me encuentro cobrando prestación contributiva por desempleo. He leído que si rescato el plan de pensiones pierdo derecho a seguir cobrando la prestación por desempleo ya que el monto que voy a rescatar del plan de pensiones supera el mínimo de rentas que puedes cobrar para mantener el cobro de la prestación por desempleo. Agradecería me aclarasen si tratándose de la circunstancia especial de un ERE, si rescato el plan de pensiones puedo mantener la prestación por desempleo. Muchas gracias.
Instituto BBVA de PENSIONES 05 de julio de 2018 | 16:15

Estimado Jesús,

usted habla de que está percibiendo la prestación contributiva por desempleo. Esta prestación no está sujeta a límites de rentas, es decir, el rescate del plan no tendría efecto en su prestación, que podría seguir cobrando. Caso distinto sería que estuviese percibiendo una prestación no contributiva. En este caso sí habría límite de rentas.

Reciba un cordial saludo.

LUIS 14 de mayo de 2018 | 20:10
Buenas tardes; He causado baja por ERE el 31/12/2016, estando cobrando prestación desempleo hasta el 31/12/2018. Desde Enero 2019 hasta Mayo 2020 la empresa ha pagado convenio especial con la Seguridad Social, por lo que me tengo que jubilar anticipadamente con 63 años en Mayo 2020. La cuestión es que tengo dos planes de pensiones, no quiero rescatar por la contingencia de ERE (sería como anticipo a jubilación). ¿Puedo rescatar en 2019, por contingencia desempleo, uno de los planes aplicando la reducción del 40% que corresponda, y en el 2020 hasta 2022 rescatar el otro por contingencia de jubilación y también con la reducción del 40% de las aportaciones anteriores a 2006?. Gracias,
Instituto BBVA de PENSIONES 15 de mayo de 2018 | 13:30

Estimado Luis,

la Dirección General de Tributos se ha pronunciado en diversas ocasiones respecto a la situación que plantea, concluyendo que cuando concurre una contingencia (jubilación-ERE) y un supuesto excepcional de liquidez (desempleo), el rescate se consideraría realizado por la contingencia. Por tanto, no podría realizar lo que plantea. 

Le recomendamos en todo caso que consulte en la Agencia Tributaria.

Reciba un cordial saludo.

JAIME 23 de marzo de 2018 | 09:54
He sido incluido dentro de una ere de una entidad financiera. Tengo una plan de pensiones promotor aportado por la empresa que quisiera rescatar en virtud de la contingencia por ere. Me indican que para ello debo pasarlo a un plan individual y que por tanto el periodo máximo legal es de 20 días, por tanto entre que se traspasa el plan a uno individual y yo solicito rescate pueden pasar 30 días. La cuestión es que una vez finalice mi relación laboral con la entidad quisiera emprender una actividad y preciso el montante del plan de pensiones, puedo asalariarme o darme de alta como autónomo y rescatar el plan de pensiones o tengo que esperar a tenerlo rescatado para asalariarme o darme de alta de autónomo. Muchas Gracias!!!
Instituto BBVA de PENSIONES 23 de marzo de 2018 | 12:06

Estimado Jaime,

si va a rescatar el plan de pensiones por la situación de ERE o, en su caso, por la de desempleo de larga duración si procediera, deberá encontrarse afectado por estas situaciones en el momento de solicitar el cobro. Si ha causado alta de nuevo en la Seguridad Social no sería el caso.

Reciba un cordial saludo.